固定资产新增流程

终止采购

资产管理部走采购申请并进行采购

资产管理部判定是否采购

账务处理步骤：①收到实物（本笔分录通过总账手工做）DR:库存商品（1405）/固定资产（1601） CR：暂估应付款（220203）（供应商档案）②如果发票未到实际先付款DR:应付账款（220201）（供应商档案） CR：银行存款(1002)(银行档案)③当收到发票时DR:暂估应付款（220203）（供应商档案）(金额与第一步相同，原路冲回) CR:库存商品（1405）/固定资产（1601）DR:库存商品（1405）/固定资产（1601）(根据发票金额)（本笔分录通过固定资产卡片生成，不得通过总账手工做） CR:应付账款（220201）（供应商档案）注：存货发票未到暂估入库处理方式参照以上分录

财务：转入1601科目，贷方挂220203暂估应付款科目（辅助核算挂供应商）

退货

财务：固定资产卡片根据发票金额修改，并计提折旧，并冲销暂估应付

否

资产管理部收到发票，转交财务

资产管理部：实物粘贴卡片

财务部：录入固定资产卡片并开始计提折旧

资产管理会同需求部门部验收是否合格

是

采购部门NC中提出购买申请

财务：转入160101科目，贷方挂应付账款（辅助核算供应商档案）

发票是否已到

资产管理部：收到发票转交财务

固定资产采购入库流程

财务部：录入固定资产卡片（暂不计提折旧）

人力资源一部考核

财务每月一次发送催收发票报表