会计技能地图-设计稿
2019-12-26 10:35:22 5 举报AI智能生成
会计技能导图
作者其他创作
大纲/内容
五、行业会计
1. 建筑施工
* 建工企业专业术语
* 增值税政策解读
* 合同签订及管控
* 各阶段明细科目设置
* 分录处理及财税核算
* 增值税税纳税申报表
* 所得税申报表的填写
2. 工程行业
* 行业特点、包含范围
* 货币资金内外账
* 债权债务核算及对账技巧
* 存货建账、盘点技巧、采购询价、稽核等方法破解
* 应付职工薪酬
* 成本核算及费用过程控制
* 工程行业完工百分比法确认收入及费用与工程结算
* 纳税业务与税务筹划、财税关系处理
* 工程增值税最新账务处理
* 工程热点难点经典疑难问题
* 36项工程财务管理制度
3. 房地产
* 设立环节账税处理
* 拿地阶段账税处理
* 开发建设阶段账税处理
* 房屋销售阶段账税处理
* 项目竣工阶段账税处理
* 收益分配阶段账税处理
* 合同票据审核要点
* 税务政策解读
4. 工业/制造业
* 筹建期准备工作（建账）
* 人事行政
* 采购环节
* 生产环节
* 库存管理
* 销售环节
* 成本核算
连续简单生产：品种法
装配式生产：分批法
连续复杂生产：分步法
成本核算的基本信息
直接材料/人工、制造费用的归集和分配
相关账务处理
编制成本计算表
相关成本分析
* 费用控制
产品成本控制
期间费用控制
* 报表编制
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
期间费用明细表
应交税费明细表
6大往来明细表
5. 贸易/进出口
* 进出口企业设立流程
* 进口流程、进口货物的帐务处理与对外付汇
* 出口流程、出口货物的帐务处理与收汇结汇
* 外贸型、生产型、进料加工型企业出口退税核算与申报
* 出口退税帐务处理和增值税填报
* 外汇管理实务操作
* 物流单证、物流操作流程
* 出口退税政策解读与风险控制
* 进出口企业税务筹划方法及案例
* 退税申报系统：全国版出口退税系统、江苏擎天、大连龙图
6. 软件/高新技术企业
* 认定标准、相关政策
* 申报程序及资料准备
* 全盘财务核算
* 税收优惠政策
* 研发费用加计扣除政策
* 税务稽查的主要问题
7. 互联网电商
* 常见的业务模式：B2B、B2C、C2C、O2O、C2B、BOB、B2Q
* 常见业务的账务处理：团购、优惠券、赠送红包、买一赠一、商品试用、积分促销、销售返点、刷单
* 电商各平台财务核算与管理：淘宝、天猫、京东、有赞、APP、自有电商网站
* 供应链管理及业务管控
* 库存管理
* 物流管理
* 支付宝账户管理
* 发货流程内控
* 退款退货流程内控
* 补差价/费用等资金支出内控
* 电商运营数据分析软件的使用：生意经、生意参谋、京东商智
* 互联网电子发票政策、开具说明
* 跨境电商平台案例分析
8. 餐饮/酒店
* 新店投资回报预测与分析
* 筹建期的账务处理
* 成本与费用的审核流程、会计核算与管控
* 资产及维护管理
资金管理
绩效考核管理
预算管理
税务管理
财务报表及财务分析
* 难点要点：“二级库”假退库、奖金系数核定、房租合同、人力成本管理、前台舞弊
9. 医院/医药
* 公立/民营医院财务工作、相关政策
* 医院的会计核算体系建立
* 公立医院执行政府会计制度的内容及特点
* 成本核算及控制
* 医院财务分析评价常用指标
* 医院财务工作的难点及建议
* 医院绩效工资分配方案
* 医保政策解析及管理制度制定
* 汇算清缴及纳税筹划
10. 代理记账
* 代理记账的前期准备工作
* 代理记账客源的开拓
* 客户资料管理与筛选
* 日常工作处理
* 企业账套设置原则及方法
* 各行业增值税、企业所得税税负比例及控制方法
* 纳税人的账务处理及纳税申报
* 汇算清缴注意事项及填报方法
11. 汽车4S
* 4S店的财务工作特点：经营管理模式、人员分工及岗位设置、报销付款制度及流程、外部财务环境
* 会计科目设置、日常账务处理
* 特殊业务账务处理：售后维修业务、库存融资、折扣、赠送、佣金、厂家返利、处置试驾车
* 财务报表编制、预算编制
* 凭证装订及档案保管
* 资金安排及财务费用控制
* 财务风险控制关键点
* 税种讲解及风险把控
* 经销商的经营关键指标管理
* 相关法规条文讲解及行业内动态
12. 教育行业
* 筹建时期的财务处理
* 预算编制
* 货币资金管理
* 存货管理
* 固定资产管理
* 低值易耗品管理
* 费用报销规定
* 收入管理规定
* 财务分析
* 内部控制
13. 事业单位
* 收支核对
* 资产清查
* 负债清查
* 净资产清查
* 部门决算报表填报
* 预算执行及绩效分析
* 编制决算报告
14. 政府会计
* 政府会计准则体系
基本概念
八大主要创新和变化
平行记账及演示
* 政府会计制度总说明
* 财务会计：资产
货币资金
短期投资
应收及预付账款
存货
待摊费用
长期股权投资
长期债券投资
固定资产
工程物资
在建工程
无形资产
其他资产
* 财务会计：负债
短期借款
应缴财政款
应交税费
应付职工的薪酬
应付及暂收款项
长期应付款项
预提费用
预计负债
受托代理负债
* 财务会计：净资产
本期盈余
本年盈余分配
累计盈余
专用基金
权益法调整
无偿调拨净资产
以前年度盈余调整
* 财务会计：收入
收入概述
收入的会计核算
事业单位专有收入会计核算
* 财务会计：费用
费用概述
费用的会计核算
事业单位专有费用的会计核算
15. 农业
* 资金筹集的核算
* 投资的核算
* 生物资产的核算
* 日常经营活动的核算
* 成本核算
* 生产经营财务成果利润的核算
* 税务处理：纳税申报、纳税筹划、税务稽查
* 财务报表编制及分析
16. 物业
* 增值税应税业务的财税处理：水费、电费、物业管理费、视同销售、简易计税
* 其他主要业务的财税处理：不动产租赁、电梯广告、公路通行费、劳保用品、员工工服
* 日常财务管理工作
17. 旅行社
* 成立阶段准备：经营许可证/营业执照的申请、税务申请
子主题
* 建账、会计科目设置
* 固定资产核算
* 线下团队收入核算
* 线上代订门票和酒店核算
* 线下会展/会议核算
* 团队销售毛利核算
* 各板块团队考核
* 往来的核算管理和应收账款的管理
一、账务处理
1. 手工账
1.1 设立会计科目（建账）
1.2 编制记账凭证
1.3 登记账簿
* 总账
* 明细账
* 日记账
1.4 对账与结账
1.5 编制会计报表
1.6 纳税申报
2. 电脑账
2.1 建账、设置账套
2.2 填制凭证
2.3 审核凭证、过账
2.4 结转损益
2.5 月末结账
2.6 生成报表
3. 报表编制
3.1 资产负债表
* 通俗易懂的资产负债表编制方法——“分类法”
3.2 利润表
* 快捷的利润表编制方法——“关键点编制法”
3.3 现金流量表
* 精准的所有者权益变动表编制方法——“坐标定位法”
4. 合并报表
4.1 同一控制/非同一控制下企业合并
4.2 单一子公司
* 全资子公司会计报表合并
* 非全资子公司会计报表合并
4.3 多个子公司
* 合并资产负债表、合并利润表
* 合并现金流量表
* 合并所有者权益变动表
4.4 交叉持股的合并处理
4.5 顺逆未实现
二、税务处理
1. 资格认定
1.1 小规模纳税人
* 年应征增值税销售额500万元及以下
* 征收率：3%
查账征收
查定征收
定期定额征收
1.2 一般纳税人
2. 增值税
2.1 增值税发票
* 专用发票认证方式、丢失处理
* 进项发票的认证
* 开具销项发票的注意事项
2.2 进项税计算：进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率
2.3 销项税计算：当期销项税额=当期销售额×适用税率
3. 所得税
3.1 个人所得税
* 6项专项扣除、社保账务处理
3.2 企业所得税
* 税率：一般企业25%，小微企业20%，高新企业15%
* 税收优惠：免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免
4. 其余税费
4.1 工会经费
4.2 残保金
4.3 城建税
4.4 教育费和地方教育费
4.5 水利税
4.6 印花税
4.7 房产税
4.8 土地使用税
4.9 土地增值税
5. 汇算清缴
5.1 收入问题
5.2 扣除项目
5.3 37张报表填写
6. 纳税申报
6.1 本地系统录入
6.2 本地系统审核
6.3 上传国税门户
6.4 上传国税比对
6.5 成功缴款
三、财务主管/经理
1.部门管理
* 财务主管履职
* 财务部组织架构构建
* 部门人员管理
* 沟通技巧
2.财务分析
* 财务报表设计
* 财务分析指标设计
* 财务分析方法
* 财务分析报告制作
* PPT分析报告制作
3.内部控制
* 流程图设计
* 重点业务流程设计
* 财务制度体系搭建
* 财务制度制定具体操作步骤
* 财务制度执行
4.财务预算
* 全面预算职能架构
* 预算编制流程
* 预算表格设计
* 预算科目设计
* 预算制度制定
* 预算执行、考核管理
5.成本控制
* 规范化管理
* 成本控制表格的设计
* 成本定额管理
* 成本控制方法
* 成本的事前、事中、事后管理
* 费用的控制管理
* 成本控制方案制定
6.纳税风险管理与筹划
* 增值税
基本计税原理
发票管理
抵扣项目管理
视同销售、混合销售、兼营
税收优惠
* 企业所得税
基本计税原理
收入确定、免税、不征税项目
扣除项目
亏损弥补
* 个人所得税
各类项目的计税原理
工资计税
全年一次性奖金的计税
劳务报酬计税
个人独资、合伙、个体工商户的计税
股权奖励、股转转让
* 纳税筹划
分析本单位纳税筹划空间
纳税筹划的基本操作步骤
纳税筹划财务管理配套工作
不同角度的纳税筹划
* 纳税风险管理
分析本单位的纳税风险
常见纳税人的纳税风险
各类纳税风险的管控方法
纳税风险财务管理配套工作
四、融资实务
1. 债权融资关注点
* 定义与分类
* 贷款准入条件与行业分析
* 贷款授信资料与财务分析
* 银行贷款针对非财务板块的重点审核事项
2. 债权融资核心技巧
* 怎样与银行谈价
* 没有合适抵押物怎么贷款
* 哪些情况找非银行金融机构
* 代表性融资产品分析
* 银行贷款案例分析
* 集团层面不良资产并购重组融资的操作方法
* 资产证券化业务的操作方法与条件
3. 股权融资方式方法
* 不同赛道的投资机构汇总
* 怎样找到适合的投资人
* 风险投资人的选择与财务注意事项
* 风险投资中的陷阱
* 企业股权融资与股权激励的具体情况分析
4. 商业计划书的撰写
* 商业计划书的核心要素
* 投资人的十字决
* 投资人如何看项目
* 商业计划书的估值与投资回报
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