NC成本
2020-03-11 10:43:57 29 举报AI智能生成
NC65产成品成本核算思维导图（免费复制，求点赞哦）
作者其他创作
大纲/内容
应付期初
维护实际起算日期
建模——会计平台
单据生成
生成总账凭证
应付业务
期初录入
应付发票
采购发票
财务先做了采购发票，再通知采购人员做采购暂估
付款单
子主题
应付生成
基础数据——会计平台——单据生成
对账
核销
核销方案
自动核销
滚动核销
手工核销
手工指定应收与收款条目核销
账龄分析表
反审核路径
原路会撤（应付单没有审核的情况）
成本
基本配置
成本中心
设定成本归集点
物料属性配置
成本对象、成本对象类型、成本还原
参数设置
CN023
外包费核算要素
产品成本
直接成本
材料成本
存货核算
成本计算
间接成本
人工成本
制造费用
分配事物执行
间接费用分摊
成本中心为费用类型的要素分摊到基本生产成本中心、基本生产中心成本要素分摊到具体成本对象的过程
数据来源
要素表
定义成本要素
要素对照表
物料与成本要素对照
指定物料与成本要素的关系
科目与成本要素对照表
指定科目与成本要素的关系
料工费取数
外部系统取数
存货核算
出入库单据
会计平台取数
拉式取数
生产成本、制造费用
成本资料关账
固定取数来源
分配事物定义/执行
成本中心到成本中心
基本生产中心
费用生产中心
分配系数
成本动因
会计平台取数
消耗单
分配事物执行
根据费用成本中心到基本生产成本中心中的相关定义，调用成本动因、分配系数，进行拆分分摊
成本中心到成本对象
分配系数
成本动因
会计平台取数
完工单
分配事物执行
对归集到成本中心（基本生产车间）的费用、成本，按“成本动因”分配到具体物料
与存货核算对账查询
核查取数有无差异
全成本计算
读取计算层次
成本结转与计算
产品成本=汇总层次（直接成本+间接成本）
凭证生成
成本中心到成本中心
借：制造费用-设备部
贷：原材料
贷：原材料
借：制造费用_11号机
贷：制造费用_设备部
贷：制造费用_设备部
成本中心到成本对象
借：生产成本-制造费用
贷：制造费用-11号机
贷：制造费用-11号机
成本结转单（完工、废品））
借：库存商品
贷：生产成本-直接材料
贷：生产成本-制造费用
贷：生产成本-人工成本
贷：生产成本-直接材料
贷：生产成本-制造费用
贷：生产成本-人工成本
月结
存货模块
销售成本结转单
销售成本结转单
借：主营业务成本
贷：库存商品
贷：库存商品
总账损益结转
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：主营业务成本
单据生成
辅助余额表
校验凭证是否生成，并平
成本还原
会计期间内，产成品对应的原材料的价格构成
产品成本明细汇总表
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