财务管理
2020-04-03 17:36:04 0 举报AI智能生成
财务管理
作者其他创作
大纲/内容
财务分析与评价
财务分析与评价的主要内容与方法
基本的财务报表分析
上市公司财务分析
财务评价与考核
收入与分配管理
收入与分配管理的主要内容
收入管理
纳税管理
分配管理
成本管理
成本管理概述
量本利分析与应用
标准成本控制与分析
作业成本与责任成本
营运资金管理
营运资金管理的主要内容
现金管理
应收账款管理
存货管理
流动负债管理
投资管理
投资管理概述
投资项目财务评价指标
项目投资管理
证券投资管理
筹资管理（下）
资金需要量预测
资本成本
杠杆效应
资本结构
筹资管理（上）
筹资管理概述
债务筹资
股权筹资
衍生工具筹资
企业与企业财务管理
企业及其组织形式
企业的定义及功能
企业是市场经济活动的主要参与者
企业是社会生产和服务的主要承担者
企业是经济社会发展的重要推动力量
企业的组织形式
个人独资企业
合伙企业
公司制企业
企业财务管理的内容
投资管理
筹资管理
营运资金管理
成本管理
收入与分配管理
财务管理目标
企业财务管理目标理论
利润最大化
股东财富最大化
企业价值最大化
相关者利益最大化
各种财务管理目标之间的关系
利益冲突与协调
所有者和经营者利益冲突与协调
解聘
接收
激励
股票期权
绩效股
所有者和债权人的利益冲突与协调
限制性借债
收回借款或停止借款
企业的社会责任
对员工的责任
按时足额发放劳动报酬，并根据社会发展逐步提高
提供安全健康的工作环境，加强劳动保护，实现安全生产，积极预防职业病
建立公司职工的职业教育和岗位培训制度，不断提高职工的素质和能力
完善工会、职工董事和职工监事制度，培育良好的企业文化
对债权人的责任
按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时的披露公司信息
诚实守信，不滥用公司人格
主动偿债，不无故拖欠
确保交易安全，切实履行合法订立的合同
对消费者的责任
确保产品质量，保障消费安全
诚实守信，确保消费者的知情权
提供完善的售后服务，及时为消费者排忧解难
对社会公益的责任
对环境和资源的责任
承担可持续发展和节约资源的责任
承担保护环境和维护自然和谐的责任
财务管理环节
计划与预算
财务预测
财务计划
财务预算
决策与控制
财务决策
经验判断法
淘汰法
排队法
归类法
定量分析法
优选对比法
数学微分法
线性规划法
概率决策法
财务控制
方法
前馈控制
过程控制
反馈控制
措施
预算控制
运营分析控制
绩效考评控制
分析与考核
财务分析方法
比较分析法
比率分析法
因素分析法
财务考核形式
绝对指标
相对指标
完成百分比考核
......
财务管理体制
企业财务管理体制的一般模式及优缺点
集权型财务权利体制
分权型财务管理体制
集权与分权相结合财务管理体制
影响企业财务管理体制集权与分权选择的因素
企业生命周期
企业战略
企业所处市场环境
企业规模
企业管理层素质
信息网络系统
企业财务管理体制的设计原则
与现代企业制度的要求相适应的原则
明确企业对各所属单位管理中的决策权、执行权与监督权三者分立原则
明确财务综合管理和分层管理理想的原则
从企业整体角度对企业的财务战略进行定位
对企业的财务管理行为进行统一规范，做到高层的决策结果能被底层战略经营单位完全执行
以制度管理代替个人的行为管理，从而保证企业管理的连续性
以现代企业财务分层管理思想指导具体的管理实践
与企业组织体制相适应的原则
U型组织：以职能化管理为核心
H型组织：控股公司体制
M型组织：事业部制
集权与分权相结合型财务管理体制的实践
集中制度制定权
集中筹资、融资权
集中投资权
集中用资、担保权
集中固定资产购置权
集中财务机构设置权
分散经营自主权
分散人员管理权
分散业务定价权
分散费用开支审批权
财务管理环境
技术环境
经济环境
经济体制
经济周期
经济发展水平
宏观经济政策
通货膨胀水平
引起资金占用的大量增加，从而增加企业的资金需求
引起企业利润虚增，造成企业资金由于利润分配而流失
引起利率上升，加大企业筹资成本
引起有价证券价格下降，增加企业的筹资难度
引起资金供应紧张，增加企业的筹资困难
防范措施
企业进行投资，实现资本保值
与客户签订长期购货合同，减少物价上涨造成的损失
取得长期负债，保持资本成本的稳定
采用严格的信用条件，减少企业债权
调整财务政策，防止和减少企业资本流失
金融环境
金融机构、金融工具、金融市场
金融机构
银行
非银行金融机构
金融工具
流动性
风险性
收益性
金融市场
直接转移
间接转移
金融市场的分类
以期限为标准
货币市场
资本市场
以功能为标准
发行市场
流通市场
以融资对象为标准
资本市场
外汇市场
黄金市场
按所交易金融工具的属性
基础性金融市场
金融衍生品市场
以地理范围为标准
地方性金融市场
全国性金融市场
国际性金融市场
货币市场
资本市场
法律环境
法律环境的范畴
法律环境对企业财务管理的影响
财务管理基础
货币时间价值
概念
没有风险，没有通货膨胀的情况下，货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值
复利终值和现值
复利终值
复利现值
年金现值
普通年金现值
预付年金现值
递延年金现值
永续年金现值
年金终值
年偿债基金和年资本回收额
利率的计算
风险与收益
成本性态分析
预算管理
预算管理概述
预算的编制方法与程序
预算编制
预算的执行与考核
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