内审
2020-06-01 11:55:34 0 举报
内审
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大纲/内容
签发审计通知书送达被审单位同时亲自通知该单位负责人和相关部门，限期提供审计所需资料，与相关人员了解被审单位情况（通知书格式见附件）
审计期间的纸质材料保存在审计部办公室，原则上不能离开房间，只能通过复印外带
必要时可对有关人员求证或问话，或实地调查取证
5天
根据计划或上级指示启动审计项目
（每天记录工作底稿）
归档：将整个审计过程生成或获取的资料分类保存（归档目录见附件）
审计工作实施节点操作流程图
计划阶段：完成审计方案确定收集的材料范围（审计方案格式见附件）
终结阶段：1.对确认的问题征求被审单位意见；2.运用底稿编写审计报告报送董事长，经批准后签发给被审单位负责人。（意见征求稿、审计报告格式见附件）
1天
接收纸质材料需出具移交清单给移交人，并双方签字，归还材料时也是（清单格式见附件）
实施阶段：对收集的材料进行审核，对发现的问题做好取证工作，同时每天做好底稿记录（底稿格式见附件）
后续追踪：根据整改排期定时检查整改落实情况（整改检查表格式见附件）
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