费用报销流程

报销流程图

特殊业务

填写《费用票据报账单》

1.财政资金支付采用银行转账或公务卡结算，不采用现金支付。2.材料齐全后原则上20日内支付结算。3.借款参考此流程。4.因账号错误导致无法到账，需填制《重新划付经费报账单》。

1.单笔费用5万元以下由分管财务领导签批。2.单笔费用5万元及以上由业务、财务分管领导双签批。3.分管领导不得审批本人经办的费用。

报销单据整理、粘贴

报账员填制报账单日期，并对费用列支的科目、项目及支出方式规范性、单据完整性进行确认。

科室负责人审核

报账员确认

★差旅费：1.填制《差旅费报账单》.2.凡出差报销必须附依据。包括出行人姓名、时间、起止地点、交通工具、出差任务内容、行程、领导签批等。3.凡产生住宿费必须采用公务卡结算，住宿标准按最新规定执行，一般为300~500元/人·天。4.伙食费限额为100元/人·天。市外包干，市内实报实销。5.科级以下人员乘坐飞机需经分管领导审批。自驾私车省内公务出行交通费实行定额包干，一事一报，不得多次积累报销。当地出行无安排租车的，目的地市内交通费限额为80元/人·天。★会议费（培训费）：1.填制《会议费报账单》2.凡会议费支出必须有预算计划，有依据。包括预算材料、通知文件、领导签批、会议签到表等。工作人员占比不得超过15%，总额标准不超过550元/人。3.会议场所必须是定点场所。餐费必须在用餐结束后立即使用公务卡结算。会议费开票单位与会议通知地点不一致不得报销。★接待费：1.接待用餐只安排一次工作餐，餐费必须在用餐结束后立即使用公务卡结算。2.报销需附接待清单，陪餐人员不得超过3人或接待人数的1/3。3.餐标不超过130元/人。★涉及采购：1.除发票外，需附采购审批材料、采购清单、合同协议、验收证明等。2.采购物资用于发放的，必须附物品签收表。3.定点供应商名单可在佛山市公共资源交易网—政府采购—定点采购专区查询。★涉及党费支出：1.党费收入需提供党费收据入账。2.党费支出需集体决策，报销时附使用审批材料，原则上不得列支餐费。★涉及慰问金支出：1.专项慰问金支出由业务、财务分管领导双签。2.慰问金支出及借款原则上采用银行转账方式，不提取现金。

科室负责人需对费用产生原因真实性、合理性、规范性进行审核。

费用支付

说 明

1.报账单不得使用红笔、铅笔、圆珠笔签字，金额不得涂改。2.无特殊情况应在3个月内报销费用，专项费用不得跨年度报销。3.报账单附上完整的单据、文件等支出依据。

分管领导审批

1.严格按照预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。2.发票必须盖有发票或财务专用章、大小写金额必须一致。3.发票章名称、开票商户名称及对公收款账户名称必须一致。4.自制原始凭证（如“课酬签收表”“慰问金发放表”等）需汇总单张总金额，经办人、负责人签字及盖章后方可报销。5.涉及个人收款必须有签收材料及收款依据。6.使用公务卡进行结算需附P0S机刷卡凭条。