销售与收款业务流程与风险控制图
2020-07-28 09:41:58 6 举报销售与收款的企业内部控制流程图
作者其他创作
大纲/内容
金蝶系统
录入《销售订单》
第三阶段
仓管
第一阶段
OA系统销售合同管理模块
结束
客户
财务部
销售员
收回客户盖章的《送货单》及《销售订单》转财务部门开票
接收货物
财务经理
业务风险
销售与收款业务流程与风险控制
根据《销售订单》及发货记录开具销售发票并记录应收
货物运送
回款
生产采购部
部门单据传递不规范，客户签收的《送货单》未及时传递给财务部门；销售经理未按月定期与客户对账，对账结果未反馈财务部门；应收管理不规范，逾期客户未及时催收造成实际坏账损失
销售主管审批
与客户对账，对账结果反馈财务部门
销售部
责任人
第二阶段
发送订单
应收会计
业务系统
开始
销售未经适当审核或超越授权审批
销售员、销售主管
核实并备货
发货程序不规范，销售合同（订单）未经合同双方盖章即发货；发货之前未经财务部门复核；未设置独立的仓储部门，采购与仓储未分离
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
货物出库
统计客户应收余额及逾期情况发销售部门
销售发票转交客户并按账期催款
签发《发货通知单》转生产采购部
录入《销售出库单》并发货
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