灵活用工
2025-01-15 15:50:36 0 举报AI智能生成
灵活用工的关键因素
作者其他创作
大纲/内容
操作要素
电子合同
个体工商户注册
网络平台注册
集群注册
支付
解决问题对象
B端
1.合规风险大，公对私（工资），税务稽查无凭证，短期或临时兼职人员配合度低，因个税承担归属易产生纠纷；
2.企业采用传统方式发放报酬（核算+发放+个税申报），工作质量取决于员工专业水平、工作质量难保证；3.财务成本高，发放对象为个人，个人无法给企业提供对应的增值税专用发票，企业面临现金或个人转账等无票支出问题，增加企业用工成本，没票无法抵扣，
2.企业采用传统方式发放报酬（核算+发放+个税申报），工作质量取决于员工专业水平、工作质量难保证；3.财务成本高，发放对象为个人，个人无法给企业提供对应的增值税专用发票，企业面临现金或个人转账等无票支出问题，增加企业用工成本，没票无法抵扣，
C端
1.纳税率高，最高到40%；
2.纳税流程繁琐，与其说繁琐不如说民众根本没有这个纳税意识。
3.收款方式多样化，要支持微信、支付宝、银行等多种收款方式
2.纳税流程繁琐，与其说繁琐不如说民众根本没有这个纳税意识。
3.收款方式多样化，要支持微信、支付宝、银行等多种收款方式
G端
征收难，中国人压根没有缴税的概念。
核算难，人数众多，种类繁杂，无法进行准确核算，很快税务之间的数据将会打通，打通后会大大缓解。
核算难，人数众多，种类繁杂，无法进行准确核算，很快税务之间的数据将会打通，打通后会大大缓解。
平台元素
发包方
1.签订服务协议（线下），B端企业和平台签订服务协议
2.将结算款项及一定比例的服务费充值到平台，服务费一般为7%以上，没错，是7%以上，因为现在一般的买票成本公开为6.45%，7%其实一点都不贵。相当于企业花了不到1%的成本，解决了票的问题，企业家都不傻，划算的。省钱又合规，是刚需
6.平台将指定的税后报酬发放给用户，支持微信、支付宝、银行卡，大部分企业的付款方式占比为银行卡占比90%，支付宝占比6%-7%，微信占比3%-4%。其实微信、支付宝发放并不是很多。而且微信发放极为繁琐，体验很差，支付宝很便捷，体验非常好。部分社交电商企业用微信较多，具体看企业的类型和实际场景
平台方
3.平台给企业提供6%的增值税专用发票，也可以是3%或9%，甚至有13%的（主要是物流）。这个看具体情况提供，承担的服务费费率也不同
4.平台与自由职业者签订电子协议，一般是以小程序的形式进行电子签约
7.平台帮助c端实现代征代缴，一般个税为0.5%—2%，一般政策下，3万以下免个税，3-10万为一个阶梯，10万以上为一个阶梯。坑比较多，产品实现上也比较麻烦。10w以上是大部分税务局的敏感点，但是市场体量又非常大，让人又爱又恨。
接包方
5.c端对b端企业进行服务（实际上都是服务后来平台发个钱而已）《个人承揽协议》
法律责任
有服务协议无正式劳动合同，双方出现问题纠纷适用于民法
真的把低收入人群变为灵工，而不是高收入人群少纳税
财税政策
- 人力资源资质-人力资源服务许可证（众包服务资质的必备资质）
个体工商户
经营所得：核定征收
查账征收
定期定额征收
集群注册
增值税3%&5%
有营业执照的，自然人10万/月以内免征增值税
免征的前提是取得临时税务登记
临时税务登记
超过6个月，变成个体户
没有营业执照的，按照自然人，单笔不超过500免征
分类
取得统一社会信用代码的
年交易额小于10万的认定为未取得统一社会信用代码的个体工商户
用身份证号码作为税务登记识别
财税要素
税收洼地
四流合一
资金流、数据流、业务流，凭证流
委托代征代缴
- 委托代征（园区/省级政策）-《委托代征代缴合作协议》
天津
崇明岛
湖南
河南
宜宾
海南
委托范围：增值税及附加，个人所得税
委托对象：自然人/个体工商户
自然人/个人经营
增值税3%&5%
山东：自然人10万/月以内免征增值税
免征的前提是取得临时税务登记
超过6个月，变成个体户
单笔不超过500免征
争议1：平台的自然人是否在享受增值税减免的范围？
争议2:平台自然人的个人所得是否参照经营所得？
网络直播不能算经营所得
网络带货是经营所得
明星演出等不能算经营所得，按劳务报酬申报个人综合所得
承包工程等的非工资部分，可以认定为经营所得，其他很难按照经营所得认定
部分税局的做法：有临时税务登记或者营业执照，否则都按照个人所得
骑手是否适用于？-待讨论
汇总代开争议：可以开，但不是统一开成经营，享受免征，用于列支成本
浙江？允许自由职业者缴纳社会保险？
零工保障
就业地自行参保养老+医疗，不受户籍限制
工伤保险覆盖
商业保险产品匹配
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