账务分录细
2021-05-17 18:09:36 0 举报AI智能生成
现金贷账务会计分录明细逻辑取值
作者其他创作
大纲/内容
放款
M01 当天贷款发放
放款申请表中贷款金额字段
122011005 个人短期贷款（个人中长期贷款）
139061002 待清算个人网贷款项
计提
M02 短期正常贷款计提每日利息
存量借据信息表中去正常利息余额字段
133018888计提个人贷款应收利息 增加
501091001个人消费贷款利息收入 增加
256171002个贷利息计提销项 增加
M03 本金计提罚息90天以上
计提明细表逾期本金罚息字段
705001000个人贷款表外应收未收利息 增加
M04 利息计提罚息90天以上
计提明细表逾期利息罚息字段
705001000个人贷款表外应收未收利息 增加
还款
本金
M14 实还正常本金
还款分期流水表中本次实还正常本金字段
261021199 待划转个人网贷款项 减少
122011005个人短期贷款 减少
122021005个人中长期贷款 减少
M15 实还逾期本金应计
1、取还款分期状态为逾期并未到期的数据2、存量借据表中本金逾期天数91天内的数据3、取还款分期中实还逾期本金金额
261021199 待划转个人网贷款项 减少
122111001个人短期违约贷款 减少
122121001个人中长期违约贷款 减少
M16 实还逾期本金非应计 已到期
1、取还款分期状态为逾期数据2、存量借据表中本金逾期天数超过90天并已到期的数据3、取还款分期中实还逾期本金金额
130051000个人短期逾期贷款 减少
130051001个人中长期逾期贷款 减少
261021199 待划转个人网贷款项 减少
M17 实还逾期本金非应计，未到期
1、取还款分期状态为逾期并未到期的数据2、存量借据表中本金逾期天数超过92天（含）的数据3、取还款分期中实还逾期本金金额
261021199 待划转个人网贷款项 减少
122111001个人短期违约贷款 减少
122121001个人中长期违约贷款 减少
M23 实还逾期本金罚息表内
M24 实还逾期本金罚息表外
1、取还款状态为逾期的数据2、查询状态转移表中无应计标志的数据3、取还款分期流水表中本次实还逾期本金罚息金额
705001000个人贷款表外应收未收利息 减少
261021199 待划转个人网贷款项 减少
501091001个人消费贷款利息收入 增加
256111002个贷利息一般销项 增加
利息
M18 实还正常利息
还款分期流水表中本次实还正常利息字段
133018888计提个人贷款应收利息 减少
501091001个人消费贷款利息收入 减少
256171002个贷利息计提销项 减少
261021199 待划转个人网贷款项 减少
501091001个人消费贷款利息收入 增加
256111002个贷利息一般销项 增加
M19 实还逾期利息表内
1、取还款状态为逾期的数据2、查询状态转移表中无非应计标志的数据3、取还款分期流水表中本次实还正常利息金额
261021199 待划转个人网贷款项 减少
133011001个人贷款应收利息 减少
M20 实还正常利息表外
1、取还款状态为逾期的数据2、查询状态转移表中无应计标志的数据3、取还款分期流水表中本次实还正常利息金额
705001000个人贷款表外应收未收利息 减少
261021199 待划转个人网贷款项 减少
501091001个人消费贷款利息收入 增加
256111002个贷利息一般销项 增加
M21 实还逾期利息罚息表内
M22 实还逾期利息罚息表外
1、取还款状态为逾期的数据2、查询状态转移表中无应计标志的数据3、取还款分期流水表中本次实还逾期利息罚息金额
705001000个人贷款表外应收未收利息 减少
261021199 待划转个人网贷款项 减少
501091001个人消费贷款利息收入 增加
256111002个贷利息一般销项 增加
状态转移
M05 正常本金转违约（表内）
1、取存量分期表中本金逾期天数为2的所有数据2、排除最后一期的数据3、存量借据表中本金逾期天数大于92天的数据4、取筛选出来的存量分期表中的本金金额
122011005个人短期（中长期）贷款 减少
122111001个人短期（中长期）违约贷款 增加
M06 正常本金转逾期本金（到期当期）
1、取存量分期表中本金逾期天数为2的所有数据2、查询为到期当期的数据3、存量借据表中本金逾期天数大于92天的数据4、取筛选出来的存量分期表中的本金金额
122011005个人短期（中长期）贷款 减少
130051000个人短期（中长期）逾期贷款 增加
M07 违约本金转逾期本金
1、取日终借据流水表中状态为逾期的所有数据2、借据处于最后一期的数据3、当前日期等于贷款到期日的数据4、取日终借据流水表中逾期本金金额
122011005个人短期（中长期）贷款 减少
130051000个人短期（中长期）逾期贷款 增加
M08 正常利息转逾期利息（表内90天内）
1、日终分期流水表中利息逾期天数为1的日终数据2、日终借据流水表中利息逾期天数小于90天的3、取筛选出的日终借据流水表中的利息余额
133018888计提个人贷款应收利息 减少
501091001个人消费贷款利息收入 减少
256171002个贷利息计提销项 减少
133011001个贷应收利息 增加
501091001个人消费贷款利息收入 增加
256111002个贷利息一般销项 增加
M09 正常利息转逾期利息表外
1、日终分期流水表中找利息逾期天数为1的所有数据2、日终借据流水表中利息逾期天数大于90天的3、取筛选出的数据中的利息余额
133018888计提个人贷款应收利息 减少
501091001个人消费贷款利息收入 减少
256171002个贷利息计提销项 减少
705001000个人贷款表外应收未收利息 增加
M10 逾期利息表内转逾期利息表外
1、日终借据流水表中利息逾期天数为91天的所有数据2、找出对应日终分期流水表中状态为逾期的所有数据3、排除逾期天数小于1的数据4、取筛选出的日终中的利息余额
133018888计提个人贷款应收利息 减少
501091001个人消费贷款利息收入 减少
256171002个贷利息计提销项 减少
705001000个人贷款表外应收未收利息 增加
M11 正常本金转违约表外
1、日终分期流水表中找本金逾期天数为1的所有数据2、排除最后一期的日终数据3、日终借据流水表中本金逾期天数大于90天的4、取筛选出的数据中的本金余额
122011005个人短期（中长期）贷款 减少
122111001个人短期（中长期）违约贷款 增加
M12 逾期本金罚息表内转表外
705001000个人贷款表外应收未收利息
M13 逾期利息罚息表内转表外
705001000个人贷款表外应收未收利息
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