预算编制管理流程图
2022-11-10 13:59:00 1 举报哈
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大纲/内容
年度级别确认
进度超预期
成本与营收比例阈值定义
集团决策支撑→决策
战略目标
战投/创新/孵化
成本低
成熟业务
投产比
调研同类数据
Q1
利润贡献
人力成本
......
费用率
增加
目标&成本拆分归口分级参考战略/商分分类
激励奖金
成本结构比
H1/H2拆分 【事业部/中心负责人→CEO办公室】
月度拆分【依据集团管理梯度可调整】【部/组→一级部门负责人&BP→事业部/中心负责人&BP head&财务BP head】
业务进度符合
在岗是人数
营收【定量】产出物【定性】
战略部/商分
战略目标确定
财务&人力
业务特殊申请
涨/降预期分析 【浮动预测】
【阈值制度】阈值制度输出【数据跟进】目标各层级的进度监控成本各层级的进度监控【阈值决策执行】机遇与风险
营收&成本数据【成本数据指：财务层面的归口分级管理数据】
成本高
成本占比分解
目标分解
集团/事业部中心目标&成本预设
薪酬设计&编制管理
特殊审批确认返回财务&人力 超预算&编制需做变更流程
依据&修正
人效
预期分析/目标对比
进度缓慢
CEO办公室
执行&反馈
Q2
维持
成本分布
H1/H2
编制管理
浮动
成本占比分拆
财务
CEO办公室&财务&人力
【数据跟进】人事费用率的进度监控人力成本的进度监控【阈值决策执行】机遇与风险
营收类型
现金流贡献
人力成本占比总包
工资包
阈值执行&编制管控
固定
关停并转
目标配套成本
人力
【成本包执行】薪酬调研&集团薪酬政策→定义结构【薪酬结构】结构设计结构归类发放设计.......
CEO办公室&战略
决策分析/支撑
成本预期
Q3
阈值设定【监控重点】战略目标&配套成本的 机遇与风险 阈值的预案【等级】设定
人事费用率
【内部流程】目标&成本→进度→编制管理【工具】组织级费用率模板部门级费用率占比模板.......
Q4
季度拆分【依据集团管理梯度可调整】【一级部门负责人→事业部/中心负责人&财务&HR】
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