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AFP考点（上午考试）

2022-08-15 14:36:19   0  举报

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AFP考试上午部分考点

#考点总结

#AFP

作者其他创作

大纲/内容

ch5.信用与债务管理

1.担保贷款

物的担保

抵押

不转移抵押品占有

质押

转移质押品占有

人的担保

一般保证

先债务人，后保证人

连带责任保证

不分先后，抓到谁谁来还

共同保证

两个人以上为同一债务人保证

2.信用控制指标

贷款安全比率=每月偿债现金流/每月净现金收入

若不含房贷，安全比率20%；含房贷，可50%

总负债比率=总负债/总资产

60%以内

信用负债比率=不含房贷的负债/不含房贷的资产

控制在80%以下

信用卡的理性信用额度=合理还款上线/（最低还款比例+月利率）=月收入*收入还款比率上限/（最低还款比例+月利率）

收入的30%为合理的还款上限

3.杠杆投资的净值报酬率（借钱投资）

净值报酬率=净收入/净值=（投资收入-利息）/自有资金=（买卖价差-借入资金*贷款利率）/自有资金

杠杆率=总资金/自有资金

4.特殊房贷类型

抵利型房贷

存款账户中的资金按照贷款利息计息

贷款余额减去存款账户内余额的净额来计算利息

每一期所偿还的本息和与普通房贷相同

气球贷

贷款期限和月供数额分离

以长期限时间、短期限利率计算月供、剩余额等

ch6.金融理财与法律

1.民事法律关系主体

自然人

包含胎儿、个体工商户（注册登记）、农村承包经营户

法人

依法独立享有民事权利、承担民事义务的组织

营利法人

公司、子公司

有限责任公司

股东以出资为限，对公司债务承担有限责任；公司对债务承担无限责任

公司缴纳企业所得税，股东按身份缴纳对应所得税（双重纳税）

非营利法人

事业单位法人、社会团体法人（证券从业协会等）

特别法人

机关法人（法院等政府机关）等

非法人组织

不能独立承担民事责任

合伙企业

合伙协议有全体合伙人协商一致，书面订立

企业本身不缴纳企业所得税，而按照合伙人身份缴纳对应所得税（如果合伙人是个人：缴纳个人所得税；如果合伙人是企业：缴纳企业所得税）

普通合伙企业（普通合伙人）

每个合伙人对企业债务承担无限连带责任，退伙人对退伙前发生的合伙企业债务，承担无限连带责任

有限合伙企业（普通合伙人+有限合伙人）

有限合伙人以出资额为限承担对企业债务承担有限责任

有限合伙人不能代表企业

无限合伙转有限，仍旧对企业债务承担无限责任

只剩下普通合伙人的时候，转为普通合伙企业；只剩下有限合伙人的时候，企业解散或成立有限责任公司

个人独资企业

无协议，一个自然人投资，财产归个人所有

对债务承担无限责任

不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税

法人的分支机构（分公司）

筹建中的法人

2.民事权利能力和民事行为能力

法人：成立时产生、终止时消灭；自然人：始于出生，终于死亡

自然人

完全民事行为能力

年龄>=18或者16<=年龄<18但是以自己的劳动收入为主要生活来源 & 行为辨认能力正常 & 可以独立进行民事活动，签订的合同有效

限制民事行为能力

8<=年龄<18 & 不能完全辨认自己行为的成年人 & 可独立从事与年龄、智力相适应的行为；不相适应的行为应由其法定代理人代理或征得其同意；独立签订的合同效力待定

无民事行为能力

年龄<8 & 完全不能辨认自己行为的成年人 & 法定代理人代理

tip：间歇性**病人清醒时的民事行为有效；限制/无民事行为能力人纯获利益（接受赠与）的行为有效

3.民事权益

财产权

物权

所有权

用益物权

担保物权

债权

人格权

其他合法权益

4.共有财产制度

按份共有

按照各自份额享有权利和承担义务

转让或出售时，其他共有人在同等条件下有优先购买权

共同共有

平等享有

共有基础丧失或者有重大理由需要分割时才可请求分割

5.我国夫妻财产制度

约定

约定>法定，但是要是明确的约定。采用书面形式，未公正也具有效力。

约定不得对抗善意第三人

法定

法定个人财产

婚前财产

一方专用的生活用品（价值不能太高）

一方因为身体受到伤害获得的赔偿金、残疾人生活补助费等费用

军人的伤亡保险金、伤残补助金、医药生活补助费

遗嘱或赠与合同中确定的只归属一方的

法定共有财产

婚姻存续期间所得财产，基本属于法定共有

Tip：住房补贴、住房公积金、养老保险金、破产安置补充费、慰问金

离婚分割

房屋和财产保险的分割

房屋归属

区分婚前/婚后；区分有无明确赠与

财产保险现金价值和保险金归属

以个人财产投保的为个人财产

以共有财产投保的为共有财产

财产分割

离婚时一方分得的财产=一方个人财产+共同财产/2

债务分割

个人债务，个人偿还；共同债务，共同偿还

6.中国遗产继承的方式

遗嘱继承

遗嘱形式

公证遗嘱

自书遗嘱

代书遗嘱

代书人、见证人、遗嘱人均需签字并注明日期

打印遗嘱

遗嘱人和见证人需要在每一页上签字并注明日期

录音录像遗嘱

见证人应一同录制

口头遗嘱

必须在情况危急下做出，危机解除则失效

遗赠

遗赠扶养协议

法定继承

第一顺序继承人

配偶、父母、子女；可代位继承；丧偶儿媳或丧偶女婿对上面父母尽主要赡养义务的

第二顺序继承人

没有第一顺序才第二顺序

Tips：胎儿预留份；根据不同的条件可能有所不均；继承人以外的人（需要被遗产人照顾的，别人照顾的遗产人的）

效力：遗赠扶养协议>遗嘱继承/遗赠>法定继承；多份遗嘱，内容抵触的，以最后的为准

见证人的限制：完全民事行为能力人；与遗产无关系

7.代理、行级和居间

代理

以被代理人的名义实施民事法律行为

行级

以行纪人自己的名义实施民事法律行为

具有介入权：可以与自己交易，仍可要求支付报酬

居间

提供媒介服务，委托人支付报酬

不需要进行独立的意思表示

tip：提供虚假信息等损害客户利益，不得要求报酬并需要赔偿

滥用代理权、无权代理、表见代理

滥用代理权

有代理权但是使用的不对

无权代理

没有代理权；签订的合同效力待定

表见代理

表面上有代理权，但实际没有。使得善意第三人无过失的相信其有代理权。

表见代理签订的合同有效；被代理人承担法律后果，但是可以向无权代理人追偿

8.合同

合同的订立过程

要约邀请

要约（发盘、发价）

承诺（接盘）

合同无法生效的结果

无效的合同

非法的/无民事行为能力人独立实施的与其年龄、智力不相适应的行为

可撤销或可变更的合同（意思表示不真实）

欺诈、胁迫、重大误解、趁人之危等

效力待定的合同

限制行为能力人、无权代理人、无处分权人签订的合同

缔约过失责任

谁有错谁负责到底

违约责任

可由法律约定、或者当事人约定；可事先约定免责条款

承担违约责任的方式：继续履行+补救措施+赔偿损失+违约金/定金 tip-支付违约金或支付定金，二者只能选择一个

9.民事关系

民事责任

以民事主体违反民事义务为前提，具有强制性

连带责任

免责事由

调解

包含民间调节、人民调解、行政调解、仲裁调节、诉讼调节等

人民调解

具有法律约束力

可在30日内，向人民法院申请司法确认

一方不执行，另一方可向人民法院申请强制执行

仲裁

协议仲裁

须有书面仲裁协议

或裁或审

达成书面仲裁协议的，不能起诉

一裁终局

不能再起诉也不能再仲裁

Tips：仲裁机构不能强制执行仲裁裁决，只有申请法院强制执行

诉讼

无需达成书面诉讼协议

两审终审（特殊类型一审终审）

诉讼管辖

级别管辖

地域管辖

诉讼时效

从知道或者应当知道权利被侵害3年内

最长权利保护期间：自权利被侵害日起20年

超过诉讼时效：胜诉权消失，但仍有起诉权

举证责任

谁主张、谁举证

ch13.家庭财务报表编制与财务诊断

1.权责发生制与收付实现制

权责发生制

发生就记账

收付实现制

实际收/付款才记账

2.成本价值与市场价值

成本价值

买的时候多少钱

市场价值

现在市场上值多少钱

可以反映家庭的真实财富

账面损益=市场价值-成本价值

是未实现的资产损益

3.资产负债表

资产

流动性资产（备用金）

投资性资产（保值、增值）

自用性资产（当期效用）

负债

消费性负债

投资性负债

自用性负债

净值

净值（净资产）=资产-负债（是某时点的存量记录）

家庭偿债能力指标

总资产负债率 = 总负债/总资产

借贷流动率=消费性负债/流动性资产

融资比率=投资性负债/投资性资产

自用贷款成数=自用性负债/自用性资产

流动比率=流动资产/流动负债

财务负担率=年本息支出/年可支配收入

平均负债利率=年利息支出/负债总额

tips：当投报率>融资利率时，应当适当提高融资比率

4.收支储蓄表

收入

工作收入（人赚的）

理财收入（钱赚的）

包含实现的资本利得（实实在在卖掉的）

支出

生活支出

理财支出

1）保障型保费支出（与之对应的投资型保费支出属于投资性资产）

2）自然保费（与之对应的现金价值属于投资性资产）

3）房贷利息支出（与之对应的房贷本金支出如果是自用房属于自用性资产，如果是投资房就是投资性资产）

储蓄

工作储蓄

理财储蓄

储蓄=收入-支出

固定用途储蓄（事先安排，限制支配的部分）

自由储蓄（随意支配的）

自由储蓄=储蓄-固定用途储蓄

家庭储蓄能力指标

工作储蓄率=（税后工作收入-消费支出）/税后工作收入

总储蓄率=（税后总收入-总支出）/税后总收入

自由储蓄率=（储蓄-固定用途储蓄）/税后总收入

5.记账Tips

所得税和三险一金

所得税为支出或作为费用

个人失业保险费，计入当期理财支出

养老保险、医疗保险、住房公积金：进入个人账户的缴费，属于限制性支配收入，进入投资性资产

实发工资（即税后收入）=应发工资-三险一金个人缴税-个人所得税

保费

保障性保费（理财支出）和储蓄型保费（投资性资产）

终身寿险的自然保费部分属于保障性保费；现金价值部分属于储蓄型保费

保额不计入家庭资产

保险赔款记为转移收入

6.家庭指标

家庭宽裕度指标

工作收入净结余比率=（工作收入-与工作相关的税费）/工作收入

收支平衡点收入=（固定负担+每月应有储蓄）/工作收入净结余比率

安全边际率=（当前收入-收支平衡点指标）/当前收入

家庭财富增值能力指标与财务自由度指标

财富增值能力指标

生息资产比率=生息资产/总资产；生息资产=流动性资产+投资性资产

平均投资报酬率=理财收入/生息资产

财务自由度指标

财务自由度=年理财收入/年总支出=生息资产*投资报酬率/年总支出

家庭应急能力指标与保障能力指标

紧急预备金倍数=流动性资产/月总支出（合理区间3-6倍）

保障能力指标

保费负担率=商业保险保费/税后工作收入

保险覆盖率=已有保额/税后工作收入

家庭成长性指标

净值增长率（以成本计）=净值增加额/期初净值=（工作储蓄+理财储蓄）/（期初资产-期初负债）

资产增长率=资产增加额/期初资产

ch14.投资基础

1.金融市场的分类

按资金融通期限分

货币市场

资本市场

按交易场所分

场内市场

交易所

场外市场

银行柜台/nasdaq

按交易模式分

一级市场

发行市场，包括新发和增发

二级市场

流通市场（买卖市场）

2.两种融资方式

直接融资

发行股票融资

IPO、增发、配发

发行债券融资

间接融资（中间有金融中介）

银行贷款、票据贴现、银行承兑汇票、大额可转让定期存单

融资租赁

基金

3.金融监管

一行、一局、两会

中国人民银行（央行）

银行间同业拆借和银行间债券市场归央行管

外汇管理局

经常项目外汇管理、资本项目外汇管理、外汇储备管理

银保监会

监管全国银行业、保险业金融机构及其业务活动监督管理工作

监管对象：银行、信用社、部分非银行金融机构（资产公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司）、保险公司

证监会

证券公司、基金管理公司、上市公司、证券/期货交易所等

Tips：上市银行：银行相关业务归银保监会监督；上市相关业务归证监会监督

行业自律、金融机构内部规范不属于金融监管

内容

市场准入监管（门槛）

经营许可证审批、机构设立、高管任职

对存款性金融机构准入要求相对较高

市场运作监管

资本充足率、合规监管、消费者保护等方面

市场退出监管

破产、救助、重组等

4.行业典型

央行

商业银行

商业银行的资本（净资产）=资产总额-负债总额

负债业务

存款、借款、发行金融债券

资产业务

现金类资产、存款准备金、贷款、证券投资、票据贴现

中间业务

不构成表内资产、负债，取得非利息收入，影响当期利润

转账结算、信用证业务、代理业务、贷款承诺、银行保函、承兑业务、经济信息咨询业务、提供理财规划方案等

非银行金融机构

信托公司

信托财产权利与利益分离

信托财产独立，不属于信托公司的固有财产和清算财产

共同基金

私募基金

证券公司

保险公司

金融租赁公司、投资银行、财务公司

5.主要的投资标的及其特征

现金及其等价物

短期存款、国库券、货币市场基金、CD存单、短期融资券、央行票据

货币市场基金

只能投资于货币市场工具，故风险接近于零

开放式基金、安全性高、流动性好、分红免税

变份额、不变净值

只有年费，无认购、申赎费

收益率低，但高于7天通知存款，一般有国债投资收益水平

大额可转让定期存单

有固定面额，可流通转让的存款凭证

不记名

不能提前支取，但能在二级市场转让

有固定利率也有浮动利率

其他现金及等价物

商业票据（无担保）

贴现发行，不支付利息，到期时按照票面价值支取

最短隔夜，最长270天

银行承兑汇票

短期政府债券

固定收益证券

中长期存款、债券

基金类投资工具

单位投资信托、ETF和LOF

股权类证券

普通股、优先股、存托凭证

衍生金融工具

期权、期货、远期、互换等

事物及其他投资工具

房地产、房地产投资信托、黄金、艺术品等

6.回购协议

实际上是一种短期抵押融资方式

参与者：个人、商业银行、政府、央行、非银行金融机构、企业

ch1.金融理财概述与CFP认证

1.金融理财定义

2.4E认证体系

Education

培训

继续教育

资格证书有效期2年，期间需要继续教育

继续教育学时30

证书复效

2年内未通过再认证的，需要复效

失效<=2y，补学时交钱；2y<失效<=5y，补学时交钱考试；失效>5y，重新4E认证

Examination

考试

Experience

行业

金融机构、会计师事务所、律师事务所

岗位

金融理财相关工作

时间

AFP：研究生1、本科2、大专3 CFP：研究生2、本科3、大专5

兼职2000小时=1年全职

工作经验有效期10年

Ethics

正直诚信

-利用执业便利谋取不正当利益

-本没有**能力，夸大、宣称、谎称自己有**能力，能提供**服务

-欺诈、虚报、呈递误导性报告（修改报告数据、将保险当成理财产品等）

-以组织名义发表个人观点

客观公正

+如需要可提供简历

-因佣金、私利推荐产品

-未披露佣金、利益冲突等

专业胜任

+主动继续教育、不断学习

-不熟悉某某业务，但是提供了某某服务

+不熟悉某某业务，但是问人、找人、给人

专业精神

+与同业精诚合作

-诋毁同行

-知情不报（佯装不知）（一般指同事之间或者下级对上级）

-违规使用商标

保守秘密

-未经客户/机构书面同意，资料告知第三人

+帮助开户、失职投诉申辩、民事纠纷可披露、依法披露，以上此项豁免

恪尽职守

-没有针对客户的情况提供理财建议

-没有对推荐的产品进行调查

-没有对下属的违反职业道德事情进行监督和制止（上级对下级）

-没按合同办事

客户至上

公平合理

3.理财服务流程

1）关系确立 2）收集客户信息，了解客户期望和目标（可解除合同） 3）分析和评估 4）指定理财规划方案 5）执行个人理财规划方案 6）监控个人理财规划方案执行

ch2.经济学基础知识

1.GDP

一定时期内，一个经济体生产的最终产品和服务的市场价值总和

1）流量概念

2）GDP：属地 GNP：属人

3）生产的非售卖的（今年生产明年卖，记在今年）

4）非中间产品

5）市场价值：不包括家务劳动等未经过市场交换的经济活动

统计方法

支出法

GDP=消费+投资+政府购买+净出口

收入法

GDP=劳动者报酬+生产税净额+固定资产折旧+营业盈余

部门法（生产法）

2.宏观经济政策

失业与通货膨胀

一般二者负相关

通货膨胀

一般价格水平的持续上升

分类

需求拉动型

供<求货币供应量过高使用紧缩型货币政策

成本推进型

成本提高不能用紧缩型货币政策（滞涨）应限制货币工资和价格

结构调整型

产业结构升级带来的价格上涨

外部传递型

国际商品上涨，传递到国内

货币政策

实施主体：央行

扩张性（积极）货币政策

一买四降低（让市场上货币变多，引起消费，刺激经济）

买入国债、证券（买券给市场钱，本质发钱）；降低再贷款利率、再贴现率（让商业银行去中央银行拿钱，本质发钱）、存款准备金率（减少存款准备金，银行有更多的钱拿去办贷款，本质发钱）、存贷款基准利率（降低存款利率，让你不存钱去消费，让市场货币多起来；降低贷款利率，让你贷款，让市场货币躲起来）；放松信贷规模（让市场钱多起来）

紧缩性（消极）货币政策

一卖四提高（让市场上货币减少）

卖券收钱；提高利率（减少市场上的钱）；减小信贷规模

财政政策

实施主体：财政部

扩张性（积极）财政政策

增支减税（让市场上钱多，刺激经济）

增加购买性支出（增加财政赤字、政府预算）：加大基建；增加转移性支出：社保支出、财政补贴、发消费券等；减税：降低税率、税收减免、提高免征额、提高出口退税

紧缩性（消极）财政政策

减支增税（让市场钱少，防止经济过热）

3.国际收支账户

经常账户