货币资金知识点笔记
2022-10-21 09:42:29 0 举报AI智能生成
货币资金知识点笔记
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大纲/内容
库存资金
现金短缺
1.实际发生短缺：借：待处理财产损溢库：贷：库存现金
2.有责任人或保险公司赔偿：借：其他应收款 ： 贷：待处理财产损溢
3.无法查明的原因：借：管理费用：贷：待处理财产损溢
现金溢余
1.实际发生溢余：借：库存现金：贷：待处理财产损溢
2.支付给有关人员或单位的：借：待处理财产损溢：贷：其他应用付款
3.无法查明原因的： 借：待处理财产损溢：贷：营业外收入
银行存款
1.银行存款余额调节表只是为了核对账目： 不能作为调整银行存款账面余额的记账依据
2.未达到账项
1.企业已收，银行未收
2.企业已付，银行未付
3.银行已收，企业未收
4.银行已付，企业未付
其他货币资金
银行汇票存款
银行本票存款
信用卡存款
信用证保证金存款
外埠存款等
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