13.财务核算管理、费用报销管理流程

备注：

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流程名称：财务核算管理、费用报销管理流程流程编号：FC-06-01流程编制人：李朋雨流程审核人：鲁晖

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1.审核审批流程的完整性；2.审核提报单据的正确性，付款信息与合同中付款条款要求相一致；3.审核附件资料的完整性

财务核算管理、费用报销管理

共享核算并审核资金凭证

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业务经办部门经理对单据及附件进行审核

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1.审核付款的金额的准确性；2.审核单据附件与实际业务发生的一致性，对业务的真实性负责；3.审核单据内容符合制度要求，涉及事前申请的费用，报销内容与事前申请需一致，对业务合规性负责；4.审核附件资料符合制度及合同要求；a.合同付款需提供相应的付款支持材料，包括涉及的采办、合同签订、执行及付款环节的各项资料，b.进度验收报告、阶段完工或完工验收报告等验收材料经有权签字人确认；c.工作量与实际工作量/工作进度一致； d.按照合同提供保函及保函验真材料；

业务人员将纸质单据及附件扫描上传

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原始、电子单据归档

资金支付

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提报注意事项：

费用归口部门经理对单据及附件进行审核

1.按照预算、费用项目及发票内容提报费用申请单；2.按照制度要求和合同要求提交报销附件；a.差旅费需提供出差申请，会议培训通知，确保信息相符；b.会议费需提供事前申请，会议签到表等，确保信息相符；c.业务招待费需提供事前申请，及相关备案，确保信息相符；d.合同付款需提供相应的付款支持材料，包括涉及的采办、合同签订、执行及付款环节的各项资料，如按照合同提供保函及保函验真材料；3.将单据及附件送达共享中心扫描岗。

共享中心对单据及附件进行审核

H1

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共享核算并审核会计凭证

业务及财务审核要点：

广东分公司财务资产部及各业务部门、各领导　

分管领导对单据及附件进行审核

共享中心

总经理对单据及附件进行审核

共享审核要点：

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财务人员对单据及附件进行审核

结束

业务人员进入海油财务云系统填报报销单据

1.核对发票信息，以及系统发票验证结果；a.核对发票购买方名称是否与实际报销人所在单位名称一致；核对发票购买方纳税人识别号是否与实际报销人所在单位纳税人识别号一致；b.审核发票是否加盖发票专用章，核对发票专用章上的单位名称、纳税人识别号是否与发票销售方一致，属于代开发票的，检查代开企业名称及识别号信息是否正确；c.核对发票明细清单与发票的货物或应税劳务内容、金额是否相符；2.审核单据的填报信息a.审核单据填报类型及费用项目是否正确；b.核对费用报销单项目与发票的货物或应税劳务名称是否一致；c.审核费用报销单报销金额是否等于发票金额；3.审核付款信息 a.付款金额是否无误；b.审核报账单上收款银行账户名称、银行账号、开户行名称是否正确；4.审核单据附件是否齐全，附件是否和单据匹配，内容一致；a.差旅费是否有出差申请，会议培训通知，信息是否相符；b.会议费是否有事前申请，会议签到表等，信息是否相符；c.业务招待费是否有事前申请，及相关备案，信息是否相符；d.合同付款是否有合同要求付款材料；具体共享审核内容详见共享中心《财务规范》；5.进行单据扫描，确保发票验证通过。

资金审核要点：

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开始

按照资金分级授权进行资金审核

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