首页  思维导图  详情

FTP

2023-07-12 17:30:34   0  举报





仅支持查看

AI智能生成

FTP

作者其他创作

大纲/内容

FTP的基本原理与功能

FTP发展历程

FTP，即内部资金转移定价，最早诞生于20世纪50年代的美国制造企业，是企业内部资金划拨调配的管理工具。

20世纪70年代，美国市场利率剧烈波动且呈上行趋势，银行利率风险增大，存贷款利差收窄。
为了加强内部精细化管理，规避经营单位利率风险，美国银行业引入FTP管理体系，
并迅速发展成现代商业银行不可或缺的管理工具。

我国银行业自2006年前后引入FTP管理体系，不断探索与完善FTP管理模式与应用，
逐步建立了FTP系统，并运用于银行资产负债管理，为建立科学完善的产品定价体系奠定了基础。

FTP是商业银行内部司库与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，
达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

FTP价格则是按照业务特性和银行管理要求，以一定的定价方法确定，
并由司库提供给业务经营单位的、转移资金的价格，通常以年利率的形式表示。

FTP基本概念

FTP是指：
商业银行内部资金中心（司库）
按照一定规则与业务单位进行全额的资金转移定价，
从而达到核算资金收益或成本等目的。

概念图

FTP运作规则

FTP管理模式的运作规则是，由司库负责管理全行的运营资金，
业务经营单位每办理一笔业务（涉单位及资金的业务），
均需通过FTP价格与司库进行全额资金转移。

具体地讲，业务经营每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给司库；
每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向司库购买。

运作规则图

四大功能

分离利率风险

总行资金中心（司库）
承担利率风险

分支机构无需考虑利率风险
只需考虑开展业务的盈利情况

引导产品定价

全成本计算

资本成本

税务成本

风险成本

经营成本

资金成本

全成本计算+目标收益=贷款价格

优化资源配置

Ftp能够准确识别利润来源

为资源分配提供合理依据

公平绩效考核

同一类业务，相同定价规则
同一价格水平下公平衡量各类业务

Ftp是进行全方位、多维度绩效考核的前提和基础

Ftp是进行无差异、公平绩效考核的前提

给负债一个收购价，给资产一个成本价

从账户层面逐笔计算利润贡献

从最小粒度的账户进行多维度组合，
可支持按产品、机构、客户、客户经理等维度进行统计

FTP的基本原则与FTP曲线

基本原则

目前国际通行的FTP原则是期限匹配，这也是最有效的定价机制，
即根据FTP曲线，按照业务的期限特性、利率类型和支付方式逐一确定每笔业务的FTP价格。
期限匹配原则对新发生的资金变动与旧的资金变动区分处理，
新业务使用新的FTP价格，旧业务使用旧的FTP价格。

一方面是金额匹配，每笔负债或资产业务均可以全额按照FTP价格进行转移定价，
而不是按照经营单位资产与负债的轧差数

另一方面是利率特征匹配，每笔业务均按照与自身期限一致且利率特征相同的资金实行FTP，
经营部门会将利率特征不匹配导致的利率风险转移至司库，由司库统一进行风险管理

曲线

FTP曲线是一条反映不同期限资金对应价格的曲线，
是根据期限匹配原则确定产品FTP价格的基础，是衡量不同资金价格的标尺

曲线图

FTP价格的形成机制

FTP价格

在根据业务币种与业务类型确定合适的FTP曲线基础上，每笔业务的FTP价格可以分为两个部分，即基础FTP价格和FTP调整项。
其中，基础FTP价格是根据业务特性，采用标准的FTP方法确定FTP曲线上对应的价格；
FTP调整项是当基础FTP价格无法完全反映产品资金成本或资金收益时，用以校正FTP价格的工具

决定FTP价格关键因素与步骤