分账产品3大主要模式及发展趋势分析

目前很多的电商平台都是商户与客户的中间商交易平台，其中必然会涉及到销售分成（抽佣与分润）。另外，当用户的一笔支付订单对应于多个商户时，电商平台也需要进行分账给相关的客户。

1）京东购物：京东购物是典型的B2B2C模式，在该模式中收款方通常是平台，平台再将收款分账给入驻商户。

2）淘宝：淘宝是基于B2C模式，当遇到支付订单是跨商户的时候，也需要将订单资金针对商户进行分账。

快递物流企业通常具有大量的线下网点或门店，每一笔快递运费需要根据参与方清分为收件网点费用、派件费与总部转运费等多笔费用，因此也需要对相关的费用进行分账。

目前很多收单机构都采用了代理商方式，在现有业务模式中，代理商基本都是参与交易手续费分润的，所以也需要对于交易手续费进行分账。

按照我国的金融监管的相关规定，负责资金清结算的相关机构需要具备相关资质。支付机构或者银行等提供分账服务，对于资金账户的权限控制，使得平台无法触碰资金，隔离平台资金与商户资金，从而规避“二清”，有效的减少资金风险问题。

平台可以在银行中开立资金结算专户，从而在沉淀资金中获取收益。

通过分账，可以增加平台公信力，有助于平台业务拓展。

担保账户：支付机构为分账方开立一个中间账户，当有担保交易时，资金优先进入分账方的中间账户进行担保，当担保完成之后，才能进入分账方的各子账户，这个中间账户称为担保账户。担保账户经常应用于电商场景中。

实时分账：在支付请求时，如果可以明确资金分账对象及分账金额，则可以在支付请求时直接上送分账信息，然后在支付成功之后，支付机构根据分账指令直接进行资金分账。

延迟分账：当在支付请求时，如果业务情况无法立即明确资金分账对象及分账金额，在支付成功之后的一段时间后才可以对该订单进行分账。

多次分账：允许一笔订单在不同时间点，针对多个对象进行分账。

在平台账户模式中，具体的产品流程如下：1）平台商户入网开户。平台商户需要在支付渠道及银行进行商户入网，并在银行开设相关账户；2）平台子商户入网开户。平台子商户可以在银行进行虚拟账户的开设；3）平台发起扣款指令。在该步骤中可以支持银行自有支付渠道与非银行自有支付渠道两种方式，银行对于平台各参与方账户的资金进行记账；4）资金结算。支付渠道会将平台相关的资金结算到平台在银行开设的账户中；5）子商户提现。平台子商户发起提现，可以从平台子商户的虚拟帐户中进行提现。

子商户账户模式的具体业务流程如下：1）平台与平台子商户需要在银行及支付渠道入网；2）平台发起扣款指令，平台相关的资金会结算到平台子商户在银行开设的账户中；3）当商户发起提现时，银行对于商户内部账户的资金进行分账，将资金分账到平台的相关账户。

目前国内两大支付机构微信与支付宝，均已推出了分账的相关产品，将自身的清结算能力赋能给平台商户。下面以微信为例，进行简要介绍。

在微信的分账功能中，首先需要平台提前在微信支付注册并成为服务商，然后方能开通分账功能。微信分账的计算逻辑如下：

待分账金额=订单金额-手续费-已分账金额，即需对订单金额扣除手续费等费用之后进行分账。

例如图3所示，用户支付了1000元，在扣除交易手续费6元与商户所得的904元后，可以将剩余的90元进行分账，分别结算给不同的机构。

微信分账方案的优点是由于大部分用户（特别是个人客户）都已开通微信账户，所以可以避免多次开户的麻烦，对于直接分账，特别是个人的场景比较实用，但是由于微信分账只支持自身的支付渠道，因此具有一定的限制性。

除了微信与支付宝，其他支付机构也推出分账相关产品。上述的产品根据平台资金账户开设的模式不同，主要可以分为两大类：备付金存管模式与银行存管模式。

1、备付金存管模式

2、银行存管模式

上述方式相比，支付机构备付金存管模式的优点是对于平台的资质要求较低并且企业内部开户流程也相对简单，缺点是无法享受资金沉淀的利息；支付机构银行存管模式的优点是平台能够享受沉淀资金的利息，缺点是银行方对于平台资质及交易量均具有一定的要求，门槛相对较高且平台内部对于银行开户的流程也比较复杂。