审计 内部控制
2023-08-20 17:43:39 2 举报AI智能生成
内部控制的相关程序
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大纲/内容
定义：组织为实现业务目标而建立的一系列制度、政策和程序的总称，以确保资产安全、提高工作效率和保护组织利益。
目的：
保护资产
提高工作效率
确保财务报告的可靠性
遵守法律法规
要素：
控制环境
定义
目的
原则
方法
影响因素
内部因素
外部因素
效果评估
指标
方法
案例分析
子主题
发展趋势
注意事项
风险评估
风险评估
概述
定义
目的
步骤
方法
思维导图
输出为txt格式
不同级别用
符号数量标识出来
不包含编号数字
多级结构
包含为多级结构
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定义
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风险控制
定义
目的
方法
工具输出为txt格式：
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方法
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定义
目的
方法
工具
风险控制
定义
目的
方法
工具
控制活动
信息与沟通
监督与评价
控制环境
道德价值观
管理哲学与风格
组织结构
人员政策与程序
风险评估
风险识别
风险评估
风险响应
控制活动
控制措施
控制程序
信息技术控制
信息与沟通
信息的获取与使用
信息的传递与沟通
监督与评价
内部审计
管理层监督
自评活动
内部控制的重要性
防止欺诈行为
提高工作效率
减少错误和遗漏
保护组织利益
内部控制的分类
财务内部控制
运营内部控制
合规性内部控制
内部控制的评价方法
风险评估
控制活动评价
信息与沟通评价
监督与评价方法
内部控制的缺陷
人为因素
技术问题
管理层失误
内部控制的改进
制定明确的控制政策与程序
加强内部培训与教育
建立有效的内部监督机制
内部控制的法律法规
证券法
会计法
内部控制的案例
安然公司会计丑闻
华尔街金融危机
参考资料：
《内部控制基本规范》
《内部控制指引》
《企业内部控制指引》
《内部控制与风险管理》
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