FAGL_FC_VAL外币重估
2025-01-05 12:44:19 0 举报AI智能生成
SAP 外币重估逻辑梳理
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大纲/内容
重估步骤
提取外币科目的余额
根据估值日期的汇率转换成本位币金额
对比转换后的本位币金额与账面记录的本位币金额，得出差异
将差异记录为估值调整
估值科目
主要科目
银行存款
应收账款
应付账款
其他货币性资产或负债科目
其他可能需要估值的科目
持有的外币现金
排除科目
非货币性科目
估值规则
汇率选择
期末汇率（Closing Rate）
估值范围
科目余额
未清项（Open Items）
估值方式
科目余额估值
针对总账科目余额
未清项估值
针对明细项
估值频率
通常每月底月结时进行
重估原因
会计准则要求
避免汇兑损益波动
对外报告需要
重估差异处理
汇兑损益
调整分录
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