SAP月结流程
2023-11-01 18:27:43 1 举报SAP月结流程
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大纲/内容
结束
水电费分摊KSV2维护KSV5执行分摊
结算订单成本CO88结算S_ALR_87013127检查
标准成本发布
辅助车间费用分摊KSU2维护KSU5执行分摊
外币重估
外币重估FAGL_FC_VAL
调整生产类成本中心尾差F-02
厂房折旧分摊KSV2维护KSV5执行分摊
结转尾差
维护当期汇率OB08
固定资产折旧及查看AFAB/AFBP
关闭账期
流程概述
开账期MMPV/MMRV/OB52
计算订单差异KKS1
计算在制品及订单成本
关闭财务账期OB52
检查发票是否均已审核MIR6
运行物料分类账CKMLCP
结转在制品成本KKAO
在建工程订单结算S_ALR_87012993KO88
打开在制品期间KKA0
应付暂估清账F.13
盘点差异分摊CKMDUVMAT
由于工单存在跨月结算，在月结时需分别对在制工单和完工工单进行计算。生产订单结算完成后，在制品进行结转，同时完工工单的成本差异也进行结转，分别生成了会计凭证。生产订单结算后，注意看3127订单生产成本是否结平。
结账完成后，通过F.01查看重点科目月度变动情况，如果没有较大异常则合理。
标准成本发布CK40N
因各车间共用水电气及厂房，月结时会根据各车间的用电量与占地面积，分摊水电费及厂房折旧。将辅助生产成本中心模具组/维修课的费用，根据当月的模具价值占比/维修时长占比，从辅助车间分摊至生产类成本中心。
检查未发料成功的记录COGI
将以外币记账的余额按月底最后一天的汇率转换为本币余额。
将费用分割到作业类型KSS2
检查发货开票是否一致ZVF01
检查当期凭证是否均已过账FBV0
结转销售管理类成本中心尾差ZFYJZ
关闭生产订单COHV
计算出各生产类成本中心人工和制造费用对应的总金额，除以当月各自的报工时间，得到各成本中心对应的单位小时实际人工和实际制造费用。通过与KSBT价格报表分析，判断当月实际的作业单价是否合理。
关闭报工期间OKP1
SAP系统同时启用标准价格和物料分类账，需要通过物料分类账来还原实际成本。
对当月的在建工程进行结算，固定资产进行折旧。
作业价格重估KSII重估KSBT查看
事前检查
检查货到票未录入系统ZFI032
SAP月初发布的标准价在一个会计期间内都会保持不变，所有物料的出入库都要使用该价格进行评估。标准价格估算是根据系统中各物料搭建的BOM路线计算出产品的标准材料成本；根据工艺路线及标准单位小时人工制费水平，计算出产品的标准人工制费。
检查发料是否均衡ZP28
计算实际成本率
开始
在建工程&固定资产
流程图示意
避免将次月账务或事项弄到月结月份，需要在月结完成后及时关闭账期及报工期间。通过COHV对已结算订单进行批量关闭，防止车间使用已结算订单，造成成本异常。
在月结前，需要确认采购、销售、制造等业务部门及财务部门其他会计事项是否处理完毕
未分摊的差异需要手工做笔调整，注意检查尾差金额是否正常。
关闭物料期间MMRV
调整93尾差F-02
费用分摊
订单作业价格重估ZCON2重估S_ALR_87013611检查
检查开票是否均已审核VFX3
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