单据生凭证
2024-02-29 10:20:02 6 举报AI智能生成
单据生凭证是一种自动化的财务处理过程，它将企业的各类业务单据（如采购订单、销售发票、费用报销单等）转化为会计凭证，以便进行后续的财务核算和报表生成。通过单据生凭证功能，企业可以实现财务数据的快速录入和准确处理，提高财务工作效率，降低人工操作错误的风险。此外，单据生凭证还可以实现与其他业务系统的无缝对接，实现数据的自动传递和共享，为企业提供全面、准确的财务信息支持。总之，单据生凭证是现代企业财务管理的重要工具，有助于提升企业的管理水平和竞争力。
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大纲/内容
单据对应科目
采购
当月到票
采购入库单
借：原材料
贷 材料采购
进货单
借: 应付账款
进项税
贷：材料采购
付款单
借：应付账款
贷：银行账款
当月未到票
采购入库单
借：原材料
贷：暂估应付款
红字回冲单
借：原材料（红字）
贷：暂估应付款（红字）
蓝字回冲单
借：原材料
贷 材料采购
进货单
借: 应付账款
进项税
贷：材料采购
生产单据
材料出库单
借：生产成本
贷：原材料
产成品入库单
借：库存商品
贷：生产成本
委外单据
当月到票金额一致
委外发料单
借：委托加工物资
贷：原材料
贷：原材料
委外费用单
借：委托加工物资
贷：应付账款
贷：应付账款
委外入库单
借：库存商品
贷：委托加工物资
贷：委托加工物资
次月到票金额一致
委外发料单
借：委托加工物资
贷：原材料
贷：原材料
委外费用单
借：委托加工物资
贷：应付账款
借：应付暂估款
贷：委托加工物资
贷：应付账款
借：应付暂估款
贷：委托加工物资
委外入库单
借：库存商品
贷：委托加工物资
贷：应付暂估款
贷：委托加工物资
贷：应付暂估款
次月到票金额不一致
委外发料单
借：委托加工物资
贷：原材料
贷：原材料
委外费用单
借：委托加工物资
贷：应付账款
贷：应付账款
委外入库单
借：库存商品
贷：委托加工物资
贷：应付暂估款
贷：委托加工物资
贷：应付暂估款
入库调整单
借：原材料
借：应付暂估
贷：委托加工物资
借：应付暂估
贷：委托加工物资
销售单据
当月开票
销售出库单
借：主营业务成本
贷：库存商品
贷：库存商品
销货单
借：应收
贷：主营业务收入
贷：主营业务收入
次月开票
销售出库单
借：发出商品
贷：库存商品
贷：库存商品
销货单
借：应收
贷：主营业务收入
贷：主营业务收入
结转销售成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
贷：发出商品
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