中级经济师——经济基础知识+金融
2024-02-06 17:56:48 0 举报
AI智能生成
主要是跟着对啊网YY老师的课做的,法律部分内容是根据其他课程23年资料做的,一图流助你轻松过关
作者其他创作
大纲/内容
05证券投资基金管理公司
参与主体
【例题】ACD
【例题】A
分类
契约型基金
公司型基金
货币市场基金
【例题】ABCD
费用
(由基金投资者承担)①基金销售
(由基金资产承担)②基金管理
业务
①基金募集与销售
②基金的投资管理
③基金运营服务
④专户业务
05证券公司
(直接金融机构)
(直接金融机构)
功能
业务
①证券经纪业务
②投资咨询业务
③证券承销(包销/代销)与保荐业务
④融资融券业务
⑤做市交易业务
⑥证券自营业务
⑦证券资产管理业务
⑧证券公司中间介绍业务
20商业银行
与金融市场
与金融市场
商业银行的运营与管理
银行分类
①按机构设置
①单一银行制
②总分银行制
②按业务经营范围
①专业化银行制
②综合化银行制(全能银行制)
运营
经营原则
审慎经营规则
金融创新原则
运营模式
(我国)①分业经营
②混业经营
主要业务
①负债业务
②资产业务
③中间业务(无风险业务)
(有风险)④表外业务
⑤理财业务
营销策略
管理
管理原则
(效益性)①盈利性
(必须保有一定比例的现金)②流动性
(避免本金受损)③安全性
管理内容
①资产负债管理
①资产管理
②负债管理
总资本 = 核心一级资本 + 其他一级资本 + 二级资本 ②资本管理
③风险管理
④内部控制
(基于价值管理,价值最大化)④财务管理
⑤人力资源开发与管理
治理
①公司治理机制
②激励约束机制
存款保险制度
金融市场
金融市场效率
(美,尤金·法码)有效市场理论
金融市场基础设施
金融市场结构
(准货币)①货币市场(≤1年)
②资本市场(>1年)
③金融衍生产品市场
(跨期性、杠杆性、联动性、高风险性、零和性)
(跨期性、杠杆性、联动性、高风险性、零和性)
(非标准化合约,无固定交易场所,违约风险较高)①金融远期
(标准化,固定交易场所)②金融期货
(双方权利不对等)③金融期权
(非标准化合约,场外交易)④金融互换
(不能简单地归入货币市场或资本市场)④外汇市场
⑤离岸金融市场
欧洲货币市场
欧洲债券市场
03金融机构与金融制度体系
金融机构
分类
分类
金融机构体系的构成
存款类/投资性/契约性/开发性/政策性
【例题】A
金融制度
①中央银行制度
【例题】BE
②商业银行制度
①组织
制度
制度
①单一银行制度
(几乎不存在)
(几乎不存在)
(总分行)②分支银行制度
(普遍采用)
(普遍采用)
③持股公司制度
④连锁银行制度
②业务经营
制度
制度
①分业经营银行制度
②综合性银行制度
【例题】BCE
(政策性:由政府出资,非营利性 / 金融性:遵循信贷资金的运动规律)③政策性金融制度
(原则:政策性、安全性、保本微利)(职能:倡导、选择、补充、服务)
(原则:政策性、安全性、保本微利)(职能:倡导、选择、补充、服务)
④金融监管制度
①机构监管
②功能监管
③目标监管
①分业监管
②统一监管
③超级监管
我国的金融机构与金融制度体系
①我国的金融机构及其制度安排
②我国的金融调控监管机构及其制度安排
06信托公司
信托功能
信托市场体系
信托公司经营管理
1.设立
2.运营
3.变更
4.终止
5.客户关系管理
6.财务管理
7.资本管理
8.会计核算
9.风险控制
06金融租赁公司&融资租赁公司
(出租人)
(出租人)
租赁功能
①经营租赁
(基本功能:融资与投资 / 拓展功能:产品促销与资产管理)②融资租赁
融资租赁租金总和 = 设备原价及预计残值+资金成本+租赁手续费 租金管理
融资租赁合同
出租人
承租人
出卖人(供应商)
我国融资租赁市场体系
多头监管 → 银保监会统一监管
金融租赁公司经营与管理
1.设立
2.运营
3.变更
4.终止
资金筹集与盈利模式
(主要)①债权收益
②余值收益
(贸易佣金、手续费、财务咨询费)③服务收益
④运营收益
风险监管
【口诀】三一机务百通
【口诀】三一机务百通
07金融工程
(签订时,远期价值=0)①金融远期
②金融期货
①股指期货
②货币期货
③利率期货
【例题】C
③金融互换
①货币互换
(仅利息,固定换浮动)②利率互换
(本金+利息,利率随意)③交叉互换
(权利义务不对等)④金融期权
21金融风险与金融监管
金融风险
(客观存在,无法消除)
(客观存在,无法消除)
特征
①不确定性
②相关性
③高杠杆性
④传染性
分类
①市场风险
(违约)②信用风险
③流动性风险
④操作风险
【例题】C
⑤法律风险与合规风险
⑥国别风险
⑦战略风险
⑧声誉风险
理论
①金融不稳定理论
②金融资产价格的剧烈波动理论
③信息不对称理论
④金融风险的国际传播理论
风险管理流程
①风险识别
②风险评估
③风险分类
④风险控制
⑤风险监控
⑥风险报告
内控5要素
(基础)①控制环境
②风险评估
③信息与沟通
④监督
⑤控制活动
金融危机
特征
①频繁性
②广泛性
③严重性
④传染性
分类
①债务危机(支付能力危机)
(主要出现在固定汇率国)②货币危机
③流动性危机
④综合性金融危机
【例题】D
金融监管理论
①公共利益论
(实践形式:存款保险制度)②保护债权论
③金融风险控制论
金融监管体制
①按银行的监管主体以及
中央银行的角色分类
中央银行的角色分类
(美国、法国、巴西、印度)①以中央银行为重心的监管体制
(德国、英国、日本、韩国)②独立于中央银行的综合监管体制
②从监管客体的角度进行分类
(瑞士、英国、日本、韩国)①综合监管体制
(发展中国家、中国)②分业监管体制
自20世纪80年代以来,我国的金融监管体制逐渐由单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制
③影子银行
国际监管协调
①巴塞尔协议
1988
2003
2010
【例题】ADE
外汇管理
外债管理
总量管理
管理制度
01数理基础
【参考CPA财管】
【参考CPA财管】
收益率
②实际利率 = ①名义利率 - 通货膨胀率
③本期收益率
④到期收益率
⑤持有期收益率
【说法】债券的市场价格与到期收益率反向变化√;债券的市场价格与利率反向变化√
金融资产定价
(多笔现金流折现)①债券定价
②股票定价
【例题】B
CAPM模型③资本资产定价
完整的投资组合
(资产组合)资本市场线CML
(单个证券)证券市场线SML(β是系统性风险)
④期权定价
01利率与汇率
一般复利 F=P×(1+r)^n
衍生复利 F=P×(1+r/m)^nm
连续计息 F=P×e^rn
(期限相同,利率不同)利率风险结构
(期限不同,利率不同)利率期限结构
1.预期理论
2.分割市场理论
3.流动性溢价理论
【计算题】
利率决定理论
(纯实物分析)①古典利率理论
(纯货币分析)②流动性偏好理论
【例题】C
(实物+货币)③可贷资金理论
(Shibor:算术平均、单利、无担保、批发性)我国的利率市场化
22汇率制度
标价方法
(我是中国人,1美元=6.1566人民币)①直接标价法(应付标价法)
外汇汇率上升,则表示1美元=7.1566人民币,即本币贬值
(我是美国佬,1美元=6.1566人民币)②间接标价法(应收标价法)
本币汇率上升,则表示1美元=7.1566人民币,即外币贬值
汇率
分类
①汇率的制定方法
①基本汇率
(RMB-USD-刚果金)②套算汇率
②商业银行对外汇的买卖
①银行买入汇率
②银行卖出汇率
③外汇交易的交割期限
①即期汇率
②远期汇率
④汇率形成的机制
①官方汇率
②市场汇率
⑤外汇交易的支付通知方式
(常用)①电汇汇率
②信汇汇率
③票汇汇率
⑥汇率制度的性质
①固定汇率
②浮动汇率
⑦衡量货币价值的需要
①名义汇率
(加权平均计算)②有效汇率
③实际汇率
汇率变动形式
(法定升值/贬值)①官方汇率变动
②市场汇率变动
汇率
制度
分类
制度
分类
(可以小幅度波动)1.固定汇率制度
1.金本位制
2.布雷顿森林体系
2.浮动汇率制度
根据官方是否干预
①自由浮动
②管理浮动
根据是否国际联合
①联合浮动
②单独浮动
③人民币汇率制度
1994
2005
2015
2017
2021
国际储备
构成
【口诀】外国提货
【口诀】外国提货
(最主要)①外汇储备
②国际货币基金组织IMF的储备头寸(普通提款权)
③特别提款权SDR
④货币性黄金
作用
由于外汇储备占非黄金储备的95%以上,所以说,国际储备的管理实质上是外汇储备的管理:管理
国际货币体系
变迁
(英国最早)1.国际金本位制
(美元中心)2.布雷顿森林体系
3.牙买加体系
主要国际金融组织
①国际货币基金组织IMF
②世界银行集团IBRD
③国际清算银行BIS
人民币跨境使用
业务类型
①境外直接投资人民币结算
②外商直接投资人民币结算
③跨境贸易人民币融资
④跨境贸易人民币结算
⑤跨境人民币证券投融资
⑥双边货币合作
⑦自由贸易账户
=====================================================
23统计学
分类
①描述统计
【例题】AB
②推断统计
【例题】B
(考例子)变量
(收入)①定量变量
②定性变量
(男女)①分类变量
(教育程度)②顺序变量
形式可以是数值、文字、图像:数据
①定量数据
②定性数据
①分类数据
②顺序数据
数据来源
(考例子)①按收集方法
①观测数据
②实验数据
②按使用者角度
(直接)①一手数据
(间接)②二手数据
调查方法
①按调查对象的范围不同
①全面调查
(非全面统计报表、抽样调查、重点调查、典型调查)②非全面调查
②按调查登记的时间是否连续
①连续调查
②非连续调查
统计调查方式
①统计报表
②普查
③抽样调查
④重点调查
⑤典型调查
统计质量评价标准
①真实性
②准确性
③完整性
④及时性
⑤适用性
⑥经济性
⑦可比性
⑧协调性
⑨可获得性
(考特征)大数据
特征
①数据量大
②数据多样性
(反比)③价值密度低
(1秒定律)④数据的产生和处理速度快
数据挖掘
①监督学习
②无监督学习
③半监督学习
【例题】BCDE
24描述统计
集中趋势的测度
(最主要)①均值
②中位数
③众数
离散程度的测度
①方差
①样本方差/(N-1)
②总体方差/N
方差开根号即可:②标准差
标准差与均值的比值:③标准差系数(离散系数)
分布形态的测度
①偏态系数
②标准分数 Zi = (数值i - 均值) ÷ 标准差
变量间的相关分析
相关关系
(看图说话)散点图
相关系数∈[-1,1]
25抽样调查
基本概念
总体参数
样本统计量
(必须有序)抽样框
概率抽样
①简单随机抽样
②分层抽样
③整群抽样
④系统抽样
⑤多阶段抽样
非随机抽样
①判断抽样
(街访)②方便抽样
(网上调查)③自愿调查
④配额抽样
一般步骤
1.确定调查问题
2.调查方案设计
3.实施调查过程
4.数据处理分析
5.撰写调查报告
误差
(样本量越大,抽样误差会越小)①抽样误差
②非抽样误差
①抽样框不完整
(查水表不在家)②无回答误差
③计量误差
估计量
①一致性
②无偏性
③有效性
样本量
影响因素
(同)①调查的精度
(同)②总体的离散程度
(小规模同,大规模几乎无影响)③总体规模
(同)④无回答情况
(折中和平衡)⑤经费的制约
(时间、人力等)⑥其他
26回归分析
【例题】CDE
回归模型
①根据自变量的多少
①一元回归模型 y = a + bx + θ(误差项)
②多元回归模型
②根据回归模型是否线性
①线性回归模型
②非线性回归模型
使得因变量Y的观测值与估计值之间的离差(残差)平方和最小来估计参数和a和b:最小二乘法
模型的检验和预测
决定系数R²(拟合优度、判定系数)
27时间序列
(动态数列)
(动态数列)
分类
①绝对数时间序列
①时期序列
②时点序列
②相对数时间序列
③平均数时间序列
水平分析
①发展水平
②平均发展水平
③增长量与平均增长量
速度分析
(连乘积√)①发展速度 = 报告期水平/基期水平
(连乘积×)②增长速度 = (报告期水平-基期水平)/基期水平 = ①发展速度 - 1
③平均发展速度
④平均增长速度 = ③平均发展速度-1
【例题】ABDE
时间序列的分解和预测程序
时间序列的成分
平滑预测法
①移动平均法
②指数平滑法
=====================================================
28会计基础
分类
①财务会计
(从财务会计当中分离出来的)②管理会计
职能
(最基本,前提和基础)①会计核算
(事前事中事后,保证)②会计监督
以货币表示的经济活动:对象
目标
【说法】企业职工是外部利益相关者√
要素
财务状况
①资产
②负债
③所有者权益
经营成果
①收入
②费用
③利润
会计恒等式
资产 = 负债 + 所有者权益
4大原则
①权责发生制原则
②配比原则
③历史成本原则
④划分收益性支出与资本性支出原则
基本前提
①会计主体
②持续经营
③会计分期
(主要而不唯一)④货币计量
会计信息质量要求
①可靠性
②相关性(有用性)
③清晰性
(不得随意变,但可以变)④可比性
⑤实质重于形式
⑥重要性
⑦谨慎性
⑧及时性
会计法规
会计制度
①企业会计制度
②政府会计制度
29会计循环
1.会计确认
【例题】ACE
(核心问题,贯穿全过程)2.会计计量
①历史成本
②重置成本
③可变现净值
④现值
⑤公允价值
3.会计记录
(有借必有贷,借贷必相等)
(有借必有贷,借贷必相等)
资产类、负债类、所有者权益类、收入类、成本类、费用类和损益类:①按账户所反映的会计要素的具体内容
总分类账户和明细分类账户:②按账户所提供信息的详细程度及其统驭关系
4.会计报告
分类
①按照会计报表反映经济内容的不同
①资产负债表
②利润表
③现金流量表
②按照会计报表报送对象的不同
(规定)①对外会计报表
(任意)②对内会计报表
③按照会计报表编制主体的不同
①个别会计报表
②合并会计报表
④按照会计报表编制的时间范围不同
①年度
②季度
③月度
30会计报表
(静态)①资产负债表
分类
(左右,我国)①账户式
(上下)②报告式
(动态)②利润表
分类
①单步式
(我国较多采用)②多步式
③现金流量表
④所有者权益变动表.
⑤附注.
31财务报表分析
方法
①比率分析法
②比较分析法
③趋势分析法
基本指标
①偿债能力分析
①短期
①流动比率
②速动比率
③现金比率
②长期
①资产负债率
②产权比率
③已获利息倍数(利息保障倍数)
②营运能力分析
①应收账款周转率
②存货周转率
③流动资产周转率
④总资产周转率
③盈利能力分析
①营业利润率
②营业净利润率
③资产收益率
④净资产收益率
⑤资产净利润率
⑥普通股每股收益
⑦市盈率(计算题)
⑧资本保值增值率
32政府会计
【例题】BDE(国企不属于政府会计主体√)
政府会计要素
①预算会计:收付实现制
(列入政府决算报表)预算收入、预算支出、预算结余
②财务会计:权责发生制
(列入政府财务报告)资产、负债、净资产、费用、收入
政府会计报告
(使用者有社会公众)①政府决算报告
(使用者有债权人)②政府财务报告
(没有现金流量表)
(没有现金流量表)
①政府综合财务报告
②政府部门财务报告
=====================================================
33法律对经济关系的调整
“调整经济的法”和“经济法”
法律的调整对象:社会关系
调整阶段
1.奴隶制社会和封建社会
②封建社会末期和自由资本主义阶段
③当代社会
调整社会主义市场经济的法律体系
(物权法、知识产权法、合同法、公司法、保险法、票据法和民事责任制度)①民商法
(不正当竞争法、反垄断法、消费者权益保护法、产品质量法)②经济法
(劳动法、社会保障法、自然资源与环境保护法)③其他法律部门
34物权法律制度
特征
基本原则
①物权法定原则
②一物一权原则
③物权公示原则
分类
①所有权
取得
(相对消灭 & 绝对消灭)消灭
(按份共有 & 共同共有)共有
业主的建筑物区分所有权
(专有 & 共有)
(专有 & 共有)
②用益物权
(土地承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权、
海域使用权、地役权、居住权、国家集体自然资源使用权、
探矿权、采矿权、取水权、渔业养殖捕捞权)
(土地承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权、
海域使用权、地役权、居住权、国家集体自然资源使用权、
探矿权、采矿权、取水权、渔业养殖捕捞权)
③担保物权
(抵押权、质权、留置权)
①抵押权
②质权
③留置权
(抵押权、质权、留置权)
①抵押权
②质权
③留置权
35合同法律制度
合同的效力
①无效合同
②效力待定合同
③可撤销合同
合同的订立
1.要约(发盘)
2.承诺
(仅发生在合同成立之前)缔约过失责任
合同的履行.
抗辩权
原则
①全面履行原则
②诚信原则
③绿色原则
抗辩权
①同时履行抗辩权
(无先后顺序)
(无先后顺序)
②不安抗辩权
(有先后顺序)
(有先后顺序)
③先履行抗辩权
(有先后顺序,不能消灭对方请求权)
(有先后顺序,不能消灭对方请求权)
合同的变更
合同的转让.
①权利的转让
②义务的转让
合同的解除
合同的终止
①抵销
②提存
(部分 or 全部)③免除债务
(我杀我自己)④混同
合同的担保
合同的保全
违约责任
①不可抗力
②受害人过错
③免责条款
36公司法律制度
公司法
特别规定
(不设股东会)①一人有限责任公司
(国有资产监督管理机构是爸爸)②国有独资公司
(设独立董事和董事会秘书)③上市公司
公司
特征
①公司具有法人人格
②公司是营利法人
③股东承担有限责任
种类
①有限责任公司
②股份有限公司
设立条件
①有限责任公司
②股份有限公司
设立登记
①有限责任公司
②股份有限公司
信息公示
公司合并
①吸收合并
②新设合并
公司分立
①派生分立
②新设分立
(章程规定、股东决议、合并分立、违法被关)公司解散
公司清算
公司组织机构
①股东大会
股东权利
①管理权
②资产收益权
③代位诉讼权
②董事会
③监事会
董监高的任职资格和法定义务
①忠实义务
②勤勉义务
37其他法律制度
①工业产权法律制度
(专有性、地域性、时间性)(民法)
(专有性、地域性、时间性)(民法)
专利权
侵权
商标权
审核
①专用权 ②转让权(双方共同申请) ③许可使用权(许可人申请并报备) ④续展权(核准注册之日起10年,期满前12个月办理续展)
②劳动合同法律制度
(社会法)
(社会法)
劳动合同类型
①固定期限劳动合同
②无固定期限劳动合同
③以完成一定工作任务为期限的劳动合同
劳动合同订立
应当具备的条款
可以约定的条款
劳动合同解除
①协商解除
②用人单位单方解除
①劳动者存在过错
②劳动者无过错
③经济性裁员
③劳动者单方解除
①预告解除(提前30日书面通知)
②即时解除
④用人单位不得解除
劳动合同终止
③消费者权益保护法律制度
(商法)
(商法)
(安全保障权最基本)消费者权利
经营者义务
(中国消费者协会√)消费争议解决
④产品质量法制度
(商法)
(商法)
生产者产品质量义务
销售者产品质量义务
法律责任
①产品质量责任(民事、行政、刑事)
②产品责任(仅民事)
⑤反不正当竞争法律制度
(商法)
(商法)
不正当竞争行为的种类
②商业贿赂
⑤不当有奖销售行为
【例题】AB
执法
⑥反垄断法律制度
(商法)
(商法)
适用范围
反垄断机构设置
1.国务院反垄断委员会
2.反垄断执法机构
3.省、自治区、直辖市人民政府相应的机构
(反垄断工作起点)相关市场界定
①相关商品市场
②相关地域市场
③相关时间市场
垄断行为
①垄断协议
②经营者滥用市场支配地位
③具有或者可能具有排除、限制竞争效果的经营者集中
④滥用行政权力排除、限制竞争
01社会主义市场经济
(赢麻了就完事了)
(赢麻了就完事了)
所有制结构:公有制为主体,多种所有制经济共同发展
①社会主义公有制
②非公有制经济
收入分配制度:按劳分配为主体,多种分配方式并存
资源配置方式:社会主义市场经济体制
①市场调节:在资源配置中起决定作用
②政府调节
02市场需求、供给与均衡价格
【难点】
【难点】
需求
≠需要
≠需要
含义:指在一定时间内和一定价格条件下,需求者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量
市场需求:所有消费者需求的总和
规律&曲线
需求数量变动(点动):专指产品价格因素引起的变动
需求曲线:表示需求X和价格Y关系的曲线 y=1/x
需求变动(线动):所有其他因素引起的变动
供给
含义:指在某一时间内和一定价格水平下,生产者愿意并可能为市场提供某种商品或服务的数量
市场供给:所有供应者供给的总和
规律&曲线
供给数量变动(点动):专指产品价格因素引起的变动
供给规律:表示供给X和价格Y呈正相关的关系 y=x²
供给变动(线动):所有其他因素引起的变动
均衡价格
①均衡价格和均衡数量的形成和变动
②均衡价格模型的应用
最高价格:保护买方利益
保护价格:保护卖方利益,通常用于保护农业(保护价格、支持价格)
弹性
即财管专业的敏感性系数
即财管专业的敏感性系数
①需求价格弹性
小点弹性=(ΔQi/Qi)/(ΔPi/Pi)<0
大弧弹性=(ΔQi/(Q0+Q1))/(ΔPi/(P0+P1))
②需求交叉弹性=(ΔQi/Qi)/(ΔPj/Pj)
>0是替代品,<0是互补品,=0是无关品
③需求收入弹性=(ΔQ/Q)/(ΔY/Y)
恩格尔定律:在一个家庭或一个经济体中,食物支出在收入中所占的比例随着收入的增加而减少
④供给价格弹性=(ΔS/S)/(ΔP/P)>0
03生产和成本理论
生产者的组织形式
和
企业理论
和
企业理论
①经济人假设:假设生产者和企业的目标是追求利润最大化
②企业本质特征:作为市场机制或价格机制的替代物
③企业存在的根本原因:交易成本的节约
④导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素:信息的不完全性
⑤交易费用:产生于签订契约时交易双方面临的偶然因素所可能带来的损失;签订契约及监督和执行契约所花费的成本
生产函数
和
生产曲线
和
生产曲线
投入
可变投入:当各种投入要素可变时,一般是研究企业的长期行为
不变投入:当某种或几种要素不可变时,一般是研究企业的短期行为
生产函数
一种可变要素的生产函数:假定资本量等固定不变时,总产量的变化只取决于劳动量L。随着劳动量的变化,会引起总产量、平均产量和边际产量的变动。
生产曲线
边际产量递减规律
【说法】生产曲线可以推出总产量线和平均产量线√(倒推不行)
总产量线
平均产量线
成本函数
和
成本曲线
和
成本曲线
成本
机会成本:当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入
生产成本
显性成本:企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出
隐性成本:企业自己拥有并使用的资源的成本,它实际上也是一种机会成本
经济利润(超额利润) = 总收益 - 总成本
正常利润:指企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付,是生产成本的一部分,是作为隐成本的一部分计入成本的。【注】经济利润不包括正常利润
成本函数
短期成本函数
固定成本
可变成本
长期成本函数
可变成本:从长期看,一切生产要素都是可变的
成本曲线
平均成本和边际成本
04市场结构理论
边际收益=边际成本
边际收益=边际成本
市场结构的类型
①完全竞争市场
②垄断竞争市场
(无供给曲线)
④完全垄断市场
(无供给曲线)
划分标准
①完全竞争市场
生产者行为(平)
需求曲线D
平均收益曲线AR
边际收益曲线MR
②垄断竞争市场
(无供给曲线)
生产者行为(斜)
主观(预期)需求曲线
主观(预期)需求曲线
实际(市场份额)需求曲线
③寡头垄断市场
(无供给曲线)
生产者行为(斜)
(无供给曲线)
生产者行为(斜)
④完全垄断市场
(无供给曲线)
生产者行为(斜)
需求曲线D
平均收益曲线AR = 单位产品价格P
边际收益曲线MR < 平均收益曲线AR
05生产要素市场理论
边际要素成本=边际收益产品
边际要素成本=边际收益产品
生产者使用生产要素的原则
引致需求(派生需求)
联合需求(复合需求)
边际物质产品MPP:也被称为边际产量,是指增加单位要素投入所带来的产量增量
边际收益产品MRP:是指增加单位要素使用所带来的收益的增量 边际收益产品MRP=边际物质产品MPP × 边际收益MR
边际产品价值VMP:是指增加单位要素投入所增加的价值 边际产品价值VMP=边际物质产品MPP × 产品价格P
边际要素成本MFC:是指增加单位要素投入所带来的成本 增量边际要素成本MFC=边际物质产品MPP × 边际成本MC
平均要素成本AFC:是指平均每单位要素投入的成本 平均要素成本AFC=总成本C/要素投入总量L
完全竞争生产者对生产要素的需求
完全竞争生产者的要素曲线
生产要素供给曲线:边际要素成本MFC = 平均要素成本AFC = 要素的价格W
生产要素需求曲线:边际收益产品MRP = 边际产品价值VMP = 产品价格x边际产量P×MP
完全竞争市场的要素曲线
生产要素需求曲线:市场的要素需求曲线更陡峭,蓝色是单个生产者的曲线
劳动供给曲线和均衡工资的决定
劳动和闲暇
劳动的供给原则:劳动的边际效用 = 闲暇的边际效用
土地供给曲线:由于土地的数量一般不会变化,所以土地的供给曲线是一条垂直线
资本供给曲线:短期内是垂直线,长期来看是一条后弯曲线
06市场失灵和政府干预
一般均衡状态
帕累托最优状态 = 经济效率
帕累托改进
市场失灵的原因
和政府干预
和政府干预
垄断
政府干预
外部性
政府干预
公共物品
公共物品的市场需求曲线
私人物品的市场需求曲线
信息不对称
政府干预
07国民收入核算和简单的宏观经济模型
消费、储蓄、投资
储蓄理论
国民收入核算
GDP(生产概念)
生产法
收入法
支出法
GNI(收入概念)
宏观经济均衡的基本模型:储蓄一投资恒等式
2部门(消费者+居民) I=S
3部门(消费者+居民+政府) I=S+(T-G)
4部门(消费者+居民+政府+境外) I=S+(T-G)+(M-X)
消费、储蓄、投资
消费理论
【口诀】扶持陌生人开销
【口诀】扶持陌生人开销
凯恩斯(英)的消费理论
3大假设
3大假设
边际消费倾向递减规律 边际消费倾向β = 储蓄ΔS/收入ΔY ∈(0,1)
边际消费倾向 + 边际储蓄倾向 = 1
收入是决定消费的重要因素 C=α+βY
平均消费倾向递减规律 平均消费倾向APC = 消费总量C/收入总量Y
【推导】APC = C/Y = α/Y + β > β
莫迪利安尼(美)的生命周期消费理论 C = a*WR + c*YL
弗里德曼(美)的持久收入理论 现期的消费支出Ct = 边际消费倾向C × 现期持久收入YPt
消费函数和储蓄函数的关系 Y = C + S
平均消费倾向 + 平均储蓄倾向 = 1 边际消费倾向β + 边际储蓄倾向s = 1
投资理论
投资函数
投资乘数 投资乘数k = 增加的收入ΔA/增加的投资ΔI = 1/边际储蓄倾向s
总需求和总供给
总需求
影响因素
预期(同)
税收(反)
货币供给量(同)
利率(反)
政府购买(同)
价格总水平(反)
总需求曲线AD = 1/P
价格总水平对消费、投资和出口的影响
财富效应
利率效应
出口效应
总供给
影响因素
利润(基本因素)
价格(仅短期)
成本
技术进步
工资水平变动
能源及原材料价格变动
对利润的预期
总供给曲线AS
长期(垂直) AS=1
短期 P=1+ AS²
08经济增长和经济发展理论 经济发展
经济增长
影响因素
因素分解 两因素分解法
三因素分解法
基本理念:创新 协调 绿色 开放 共享
《十四五规划纲要》的主要目标、任务和措施
经济周期和经济波动
类型
按时间长短
短周期
中周期
长周期
按照经济总量绝对下降或相对下降的不同情况
古典型周期
增长型周期
阶段划分和特征
扩张阶段(繁荣和复苏)
紧缩或衰退阶段
影响因素
分析和预测经济波动的指标体系
【口诀】蛊惑顾总苦命
【口诀】蛊惑顾总苦命
先行指标(领先指标):制造业订货单、股票价格指数、广义货币M2等
一致指标(同步指标):工业总产值、固定资产投资额、社会消费品零售总额等
滞后指标:库存、居民消费价格指数等
09价格总水平和就业、失业
价格总水平P
影响因素 费雪方程P = MV/T
货币供给量M(同)
货币流通速度V(同)
总产出T(反)
总需求(反)
总供给(长期无关,短期同)
价格总水平变动的经济效应
直接效应
①工资
②利率
③汇率
间接效应
就业和失业
就业与失业水平的统计
就业
失业
自愿失业
①摩擦型失业
②结构性失业
非自愿失业(需求不足型失业、周期性失业)
失业和经济增长及价格总水平的关系
菲利普斯曲线
(通货膨胀率 & 失业率)
弗里德曼
奥肯定律(经济增长 & 就业)
就业弹性系数
影响因素:产业结构
菲利普斯曲线
(通货膨胀率 & 失业率)
弗里德曼
宏观经济治理的内涵与特征(就业优先)
10国际贸易理论和政策
【参考国际商务】 建设更高水平对外开放新体制
【参考国际商务】
国际贸易理论
国际贸易理论的演变
绝对优势理论(英,亚当斯密)
比较优势理论(英,大卫李嘉图)
要素禀赋理论(H-O理论)
规模经济贸易理论(美,克鲁格曼)
影响国际贸易的因素
进口影响因素
①一国的经济总量或总产出水平
③国际市场供给情况和价格水平的高低
④汇率水平(本币升值促进口)
出口影响因素
①自然资源的丰裕程度
②国际市场需求水平和需求结构
③汇率水平(本币贬值促出口)
④生产能力和技术水平的高低
国际贸易政策
政府对国际贸易的干预
进口贸易
关税限制:进口关税
非关税限制
进口配额制
自愿出口限制
歧视性公共采购
技术标准和卫生检疫标准
出口贸易:出口补贴
直接补贴
间接补贴
倾销【口诀】三一产
①掠夺性倾销
②持续性倾销
③隐蔽性倾销
④偶然性倾销
反倾销
①反倾销税(纳税义务人是进口商)
=====================================================
11公共物品与财政职能
公共物品的定义及其融资与生产
(美,萨缪尔森)
(美,萨缪尔森)
特征
①非竞争性(主要特征)
②非排他性(派生特征)
需求显示
①私人物品(自愿市场交易)
②公共物品(强制政治交易)
融资
①政府融资(强制融资)
②私人融资(自愿融资)
③联合融资
生产
①政府生产(基本)
②合同外包(基本)
③其他方式
供给制度结构
①决策制度
②融资制度
③生产制度
④收益分配制度
市场与政府的经济活动范围
市场系统组成
①政府
②居民
③企业
【例题】A
市场和市场效率
基本规律:供求规律
政府经济活动范围
①提供公共物品或服务
②矫正外部性
③维持有效竞争
④调节收入分配
⑤稳定经济
财政的基本职能
①资源配置
②收入分配
③经济稳定与发展
12财政支出
分类
按照编制政府预算的统计分类
中国的财政支出分类改革:支出功能分类科目设类、款、项三级
按照支出功能分类
按照支出的经济性质进行分类
财政支出规模及增长趋势
绝对规模指标:趋势上看,总量是不断增长的
相对规模指标
①财政支出占当年GDP比重:反映政府干预经济的程度,趋势上不断上升
②中央财政支出占全国财政支出比重:反映中央政府对地方政府的控制程度,趋势上相对稳定,取决于国家的制度安排
财政支出规模变化的指标
①财政支出增长率:当年财政支出比上年同期财政支出增长的百分比,反映了财政支出的增长趋势.
②财政支出增长的边际倾向(增长比):表明财政支出增长额与国内生产总值增长额之间的关系
③财政支出增长的弹性系数(增长率比):财政支出增长率①与GDP增长率之比。弹性系数大于1,表明财政支出增长速度快于国内生产总值增长速度
财政支出规模增长的理论解释 政府活动扩张法则(瓦格纳法则)(德,瓦格纳):财政支出之所以会不断增长,是因为伴随着工业化进程,社会和经济的发展增加了对政府活动的需求 公共选择学派的解释
梯度渐进增长理论(英,皮考克和魏斯曼)
①内在原因
②外在原因
【注】经济发展不是该理论的原因
经济发展阶段增长理论(美,马斯格雷夫)
非均衡增长理论(美,鲍莫尔)
①选民角度(扩张)
②政治家角度(扩张)
③官僚行为(扩张)
④民主制度(约束)
财政支出效益分析
政府财政支出与微观经济组织生产经营支出效益分析的区别
①成本一效益分析法
②最低费用选择法
③公共劳务收费法
①免费政策②平价政策③低价政策④高价政策
④公共物品定价法
①平均成本定价法
②二部定价法
负荷定价法
购买性支出(直接影响,约束强,资源配置)
①政府消费性支出
②政府投资性支出
转移性支出(间接影响,约束弱,收入再分配)
①社会保障支出
②财政补贴
13财政收入
财政收入
IMF口径
①税收
②社会缴款
③赠与
④其他收入
我国口径
①税收收入(强制、无偿、固定)
②非税收入
③债务收入
④转移性收入
不同口径
①最小口径:仅包含税收收入
②小口径(最常用,即一般预算):包含税收收入、纳入财政预算的非税收入
③中口径:财政预算(即一般预算)收入加社会保障缴费收入
④大口径:全部政府收入
财政集中度与宏观税负
税负转嫁
①前转(顺转,最典型、最普遍)
+ ②后转(逆转)
= ③混转(前+后结合)
④消转
⑤旁转
⑥税收资本化(资本还原)
影响因素(专指前转)
①应税商品供给与需求的弹性(关键)
②课税商品的性质
③课税与经济交易的关系
④课税范围的大小
⑤商品竞争程度
国债(自愿性、有偿性、灵活性)
分类
①按发行地域
①内债(资金总量不变)
②外债(资金总量不变)
②按时间长短
①短债(≤1年)
②中债(1年-10年)
③长债(>10年)
③按利率变动情况
①固定利率
②浮动利率
④按国债能否在证券市场流通
①流通国债
②非流通国债
⑤按国债债务本位
①货币国债(绝大多数)
②实物国债
功能
①弥补财政赤字
②筹集建设资金
③调节货币供应量和利率
④调控宏观经济
负担
①认购者负担
②债务人负担
③纳税人负担
④代际负担
限度
①衡量国债绝对规模的指标
①国债余额,即历年累积债务的总规模
②当年发行的国债总额
③当年到期需还本付息的国债总额
②衡量国债相对规模的指标
①国债负担率
②债务依存度
【补充】李嘉图等价定理
制度
①发行制度
②偿还制度
③市场制度
【补充】国债市场功能
14税收制度
税制要素
①纳税人
②负税人
③扣缴义务人(法定义务)
④课税对象(不同税种间相互区别的主要标志)
税源
税目(广度)
计税依据
⑤税率
⑥纳税环节
⑦纳税期限
⑧减税免税
⑨违章处理
⑩纳税地点
税收分类
货物和劳务税类
增值税
①消费型增值税
②收入型增值税
纳税地点
纳税期限
消费税(列举征税,15类)
从量:黄啤油 // 复合:卷烟白酒 // 其他从价
关税
所得税类
企业所得税
应纳税所得额 = 年度收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损
应纳税额 = 企业应纳税所得额 × 所得税税率 - 减免和抵免税额
个人所得税
(综合与分类相结合)
【口诀】功劳特高、利偶转租金
(综合与分类相结合)
【口诀】功劳特高、利偶转租金
①自行申报纳税
②全员全额扣缴申报纳税
财产税类
房产税
(按年计税、分期缴纳,不含农村,工矿区开征须经省级人大批准)
(按年计税、分期缴纳,不含农村,工矿区开征须经省级人大批准)
①从价计税:依照房产原值一次减除10%~30%后的余值计算缴纳
②从租计税:计征房产税的租金收入不含增值税
契税
车船税(实行定额税率,扣缴义务人:从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构)
资源税
城镇土地使用税
行为税
印花税
15政府预算
含义
①从本质上看
②从技术上看
③从政治上看
职能
①监督政府部门收支运作的情况
②反映政府部门的活动
③控制政府部门的支出
原则
①完整
②统一
③可靠
④合法
⑤公开
⑥年度性
分类
职权管理(重点记全国人大和人大常委)
体系
①一般公共预算(基础)
②政府性基金预算(专款专用)
③国有资本经营预算(不列赤字)
④社会保险基金预算(不能用于平衡一般公共预算等其他预算)
编制和执行制度:政府预算制度是财政制度的核心是财政赖以存在的基础,是国家政治体制的重要组成部分
①编制制度
①部门预算制度(基本形式)
②将预算外资金纳入预算管理(2011年1月1日)
②执行制度
①建立国库集中收付制度
②实行政府采购制度
16财政管理体制
财政分配和管理机构的设置(5级)
中央
省
市
县
乡
政府间事权及支出责任的划分【口诀】小区收集
①效率原则(能者多劳)
②区域原则(无区域特色→中央)
③受益原则
④技术原则(高技术→中央)
政府间财政收入的划分【口诀】等效恰鸡
①收益与效率对等原则
②效率原则(流动性强→中央)
③恰当原则(调控能力强→中央)
④集权原则
政府间财政转移支付制度
特征
①完整性
②对称性
③科学性
④统一性和灵活性相结合
⑤法制性
财政管理体制模式
①财政联邦制模式
(美国、加拿大、德国、澳大利亚、俄罗斯、墨西哥、印度)
(美国、加拿大、德国、澳大利亚、俄罗斯、墨西哥、印度)
②财政单一制模式
(法国、英国、日本、韩国、意大利)【口诀】英法一日寒
(法国、英国、日本、韩国、意大利)【口诀】英法一日寒
作用
分类
①一般转移性支付(地方自行使用)
②专项转移支付(地方按规使用)【口诀】公知射一脚(排除法得一般项目)
17财政政策
功能与目标
【口诀】定向调控
【口诀】物业首长
【口诀】定向调控
【口诀】物业首长
功能
①稳定功能
②导向功能
③协调功能
④控制功能
目标
①物价基本稳定
②促进充分就业
③国际收支平衡
④经济稳定增长
工具 预算政策
税收政策
政府投资政策
财政补贴政策
公债政策(紧缩或扩张均可)
流动性程度
利率水平
公共支出政策(紧缩或扩张均可)
分类
根据财政政策调节经济周期的作用划分
①自动稳定的财政政策
②相机抉择的财政政策
根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能划分
①扩张性:增加和刺激社会总需求
②中性:收支基本平衡
③收缩性:减小和抑制社会总需求
乘数
①税收乘数 = 国民收入变动率/税收变动率 = b/(b-1) b为边际消费倾向(反)
②政府购买支出乘数 = 国民收入变动率/政府购买支出变动率 = 1/(1-b) b为边际消费倾向(同)
③平衡预算乘数 = 政府购买支出乘数 + 税收乘数 = 1 即使政府实行平衡预算政策,仍具有扩张效应,其效应等于1
时滞
①内在时滞
①认识时滞
②行政时滞
②外在时滞
①决策时滞
②执行时滞
③效果时滞
=====================================================
18货币供求与货币均衡
中国货币层次划分(按流动性强弱不同):
M0=流通中货币
M1=M0+单位活期存款
M2=M1+单位定期存款+个人存款+其他存款(不含财政存款)
M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等
中国货币层次划分(按流动性强弱不同):
M0=流通中货币
M1=M0+单位活期存款
M2=M1+单位定期存款+个人存款+其他存款(不含财政存款)
M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等
货币需求:经济主体在既定收入和财富范围内能够并愿意持有货币的数量,是有效需求、经济需求、派生需求
货币需求理论
①传统货币数量说
①费雪的现金交易数量说:
MV = PT 物价水平与货币量成正比
MV = PT 物价水平与货币量成正比
②剑桥学派的现金余额数量说(庇古):
Md = kPY 货币价值与货币量成反比
Md = kPY 货币价值与货币量成反比
②凯恩斯的货币需求理论(流动性偏好理论)(3动机:交易/预防/投机)
③弗里德曼的现代货币数量说的影响因素
①财富总额
②财富构成
③各种资产的预期收益和机会成本
货币供给
B = C + R
M = B*k
B = C + R
M = B*k
社会融资规模:指一定时期内实体经济(即非金融企业和住户)从金融体系获得的资金总额
中央银行资产负债构成
①资产:政府债券、贴现贷款
②负债:流通中现金、准备金
存款
创造
创造
存款乘数 ΔD=k*ΔB k:存款乘数 ΔD:存款货市的最大扩张额 ΔB:原始存款额
【例题】A
货币乘数 Ms=m*Mb m:货币乘数 Ms:货币供应量 Mb:基础货币
货币供给机制
现金:中央银行的负债
存款:商业银行的负债
数字RMB
通货膨胀
标志:物价水平持续上涨
类型
按成因
①需求拉上型通货膨胀(自发性、诱发性、支持性)
②成本推进型通货膨胀
③输入型通货膨胀
④结构型通货膨胀
按表现形式
①公开型通货膨胀
②抑制型通货膨胀
治理
①紧缩的需求政策
①紧缩性财政政策
②紧缩性货币政策
②积极的供给政策
19中央银行与货币政策
中央银行(货币当局):中国人民银行
(处于金融中介体系的中心环节)
中央银行制度
(处于金融中介体系的中心环节)
中央银行制度
中央银行必要性
活动特征
双支柱调控框架 = 宏观审慎政策 + 货币政策
主要业务
①货币发行业务(主要业务)
②对银行业务
③对政府业务
①负债业务
②资产业务
③中间业务(资产清算业务是主要中间业务)
货币政策
目标:①稳定物价(首要,与其他3目标矛盾) ②经济增长 ③充分就业 ④国际收支平衡
我国目标:以防通货膨胀为主的多目标制
货币政策工具
①一般性政策工具
①法定存款准备金率(猛药,不经常用)
②再贴现
③公开市场业务
②选择性货币政策工具
③直接信用控制
④间接信用指导
⑤非常规(西方发达国家不太行)货币政策工具 VS 结构性(我国就是先进,赢麻了)货币政策工具
⑥创新新货币政策工具(我国)
①常备借贷便利
传导机制
①凯恩斯学派的货币政策传导机制理论(强调利率,仅局部均衡分析):货币供给M→利率r→投资I→总支出E→总收入Y
修正后
②货币学派的货币政策传导机制理论(强调货币供应量变动直接影响名义收入):货币供给M→总支出E→投资I→名义收入y
【例题】B
【例题】B
中介目标:Between①操作目标 ②最终目标
中介指标:①利率 ②货币供给
宏观审慎政策(宏观、逆周期、防传染) 目标:防范系统性金融风险
金融监管 证券业、保险业监管
理论
①公共利益论
②特殊利益论
③社会选择论
银行业监管
监管类型
①市场准入监管
②市场运营监管
③处置有问题银行及市场退出监管
监管方法
①市场准入
②非现场监管
③现场检查
④并表监管
⑤监管评级:骆驼评级制度
财政政策与货币政策搭配
拉弗曲线(美,阿瑟·拉弗)
不动产登记
【辨析】 要约 VS 要约邀请
经济基础知识
融合章节
金融专业知识
国际货币基金组织对现行汇率制度的划分
资本充足率
国际货币基金组织的货币层次划分
国际收支不均衡调节的政策措施
【例题】ACD
【案例】利率互换 & 货币互换
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