商业银行基础知识汇总
2024-07-20 09:06:30 0 举报AI智能生成
这份《商业银行基础知识汇总》文档提供了全面深入的商业银行理论知识，详细介绍了银行的基本概念、组织结构、业务范围以及风险管理等核心内容。这份资料对于金融专业人士、银行业从业者以及对银行业务感兴趣的人士具有很高的参考价值。
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大纲/内容
重要性
概念
获取利润为经营目标
以吸收存款为主要资金来源
主要经营工商业放款的综合性、多功能的金融企业
性质
企业，具有一般企业的特征，以获取利润为经营目的
特殊的企业，经营的内容是货币资金和信用
特殊的银行，与央行相比以盈利为目标，与其他银行相比可以吸收活期存款，进行信用创造。
地位
中国金融业的领头羊
影子银行的幕后推手
金融危机的幕后推手
职能
信用中介（最基本）：吸收存款，发放贷款
支付中介
信用创造
金融服务
业务
负债业务
存款（被动负债）
重要性
居民储蓄收入的基本工具
社会储蓄的基本形式
支付体系的基础
银行脆弱性的重要来源
银行正常经营的重要基础
分类
活期存款
派生能力强
流动性强
手续复杂
风险较大
定期存款
储蓄存款
结构性存款
定义：嵌入金融衍生工具的存款
分类
保本型
非保本型【本金，利息都嵌入衍生品】
自有资本
股本，盈余，债务资本
借款（相较于存款，稳定性，流动性较强，且为主动型
同业借款（短期）
同业拆借（拆入资金）
转贴现
商业银行之间，未到期票据的转让而进行的短期融资活动
转抵押
向央行借款（短期）
再贷款
再贴现
再抵押
发行金融债券（中长期）
资产业务
贷款
根据贷款保证条件分类
信用贷款
担保贷款
抵押【不动产】
质押【动产】
保证
票据贴现
商业银行买进未到期，已承兑的票据
根据贷款风险程度分类
正常类
关注类
次级类
可疑类
损失类
银团贷款
银团贷款与联合贷款
主体：前：银行金融机构；后：银行金融机构和互联网平台机构
目的：前：分散贷款风险；后：优势互补
目标客户：前：大型项目；后：个人客户
银团贷款与联合授信
目的：后：防范过度授信
权利义务差异：前：债权债务关系
消费金融和现金贷
风险
系统性风险【短期复借频次过高，多头借贷盛行】
欺诈风险与信用风险
风险闭环
贷前
多维信息交叉检验
资质审核
信用评分
贷中
实时监控
预判逾期风险
贷后
贷款发放审核标准
6C原则
character品德
capacity能力
capital资本
collateral担保
condition经营条件
continuity连续性
贷款政策
基本管理制度
审贷分离，分级审批
规模政策
贷款投向政策
统一授信政策
关联交易政策
贷款禁止政策
贷款档案管理政策
贷款质量分析
不良贷款率
贷款拨备率/拨备覆盖率=不良贷款/各项贷款总和
贷款拨备率
贷款减值准备/各项贷款
拨备覆盖率
贷款减值准备/不良贷款
证券投资
目的
分散风险
保持流动性
合理避税
提高收益
投资对象
国债，地方政府债
中央银行票据
金融债券
资产支持债券
公司债和企业债
现金资产业务
库存现金，托收中的现金
在中央银行的存款
在同业中的存款（存放同业，拆出资金）
表外业务
不在资产负债表，但是在一定条件下可以引起表内资产和负债的变化（或有资产或有负债）
担保、承诺、金融衍生品
中间业务
不在资产负债表内
风险较小
不良资产管理
债务追讨和资产清收
附重组协议的收购
债转股
不良资产证券化
创新业务
资产证券化
定义
将缺乏流动性，但具有未来现金收入流的资产打包收集，通过结构性重组的方式，将其变为在金融市场上出售、流通的证券
特点
风险隔离
卖方对已出售的资产无追索权
投资者追索权限资产本身
信用增级
内部
风险分散
超额抵押
优先与次级结构
外部
担保债券
资产担保
信用证
现金储备账户
影子银行
定义
以金融中介，特别是信用中介为主要功能
以非银行金融机构为主
依赖复合、结构化特点的金融工具
特点
以银行为核心
如果以监管套利为主要目的
刚性兑付
收通道费
以类贷款为主
评级与监管
CAMELS原则
Capital资本充足
Asset资产质量
Management管理质量
Earnings盈利状况
Liquidity流动性
Sensitivity市场风险
组织管理
经营管理
原则
安全性
流动性
盈利性
理论
资产管理理论
商业性贷款理论
用票据贴现的方式保持流动性
可转换理论（资产转移理论）
资产迅速变现的能力
预期收入理论
流动性取决于借款人的预期收入
负债管理理论
重资产走向重负债的工具：大额可转让定期存单
资产负债管理理论【最核心的】
原理
规模对称
结构对称
速度一致
目标互补
利率管理
比例管理
内容
资产管理
准备金管理
贷款管理
证券投资管理
负债管理
资本金管理【巴塞尔协议】
存款管理
借入款管理
全面风险管理理论
方法
基础管理方法
缺口分析
利率敏感性缺口
正缺口：重新定价的资产大于负债；此时利率变动的收益与银行的收益呈正相关
流动性期限缺口
衡量资产与负债的匹配情况
久期分析
利率变动对整个银行经济价值的影响
外汇敞口分析
衡量汇率变动对商业银行经济价值的影响
前瞻性动态管理方法
情景模拟
动态测试
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