纳税筹划的底层逻辑和识别方法
2024-08-13 18:10:32 0 举报
AI智能生成
纳税筹划的底层逻辑是利用税收法律法规的弹性空间,通过合法的手段减少税负,提高企业经济效益。识别方法包括: 1. 研究和分析税收政策:深入了解各项税收法律法规,找出有利于企业的政策。 2. 评估企业税收情况:分析企业的税收结构和缴纳情况,找出可以优化的环节。 3. 模拟筹划方案:设计并模拟不同的纳税筹划方案,比较各方案的税负影响和经济效益。 4. 合法合规审核:确保筹划方案符合法律法规要求,避免触犯法律红线。 5. 动态调整:根据政策变化和企业经营状况,及时调整纳税筹划方案,实现持续优化。
作者其他创作
大纲/内容
纳税筹划正确打开方式
什么才是纳税筹划
在合法的范围内基于对税收规则和业务对了解进行的一种税优结构设计
商业优先
税收规划要让位于商业的规划、战略的规划
税务的合规度要与战略规划相匹配
不是有人操作了没事,就是合法的
特别提醒
如果一个模式已经成为公开的密码那就不再好使,
之前操作的人收益后续跟风的遭殃
之前操作的人收益后续跟风的遭殃
限售股陈发树模式、鹰潭模式、霍尔果斯、
豪车避税、假劳务外包、劳务报酬转为经营所得
豪车避税、假劳务外包、劳务报酬转为经营所得
纳税筹划的底层逻辑和识别方法
纳税筹划的底层逻辑
按照税法原理,从税额计算的变量上寻找方法降低应纳税额
1.降低收入
隐瞒收入:不用公户收款、黑白合同
多个子公司分开核算有盈有亏,改为合并核算,降低总收入
2.增加成本和费用
虚开发票
货物流,还需要买卖双方的出库入库数据,比较麻烦
服务,如咨询服务等,合适,用的最多
3.增加损失
无故不合理增加损失
故意签错合同赔高额违约金
买豪车低价卖给老板太太
艺术品收藏失败
4.改变税率
调整业务适应国家政策,前提是保证业务的真实性
小微企、高新技术企业业
西部大开发、海南自贸区
推迟纳税时间
如关于企业重组的一个核心文件财税[2009]59号文
变更纳税地点
地方政府政策
财政返还
特殊办理
纳税筹划的套路
改变交易模式从而改变税收结构
如:场地租赁配备上相关服务人员以后可变会议服务或仓储保管服务;二手物品买卖可以先买过来再以货物形式进行销售,也可以改成单纯的帮助寻找买家提供中介服务
争取适应相关税收优惠政策
进行创投备案已适用创投企业的税收优惠政策
加大股权支付比例以适用特殊重组的优惠政策
积极申报高新技术企业以享受税收优惠政策
小规模纳税人每月15w的免税额,月底快超了等下个月再交易
利用系统漏洞
以前的个人限售股二级市场减持免个税的利用
现在的高送转模式
隐瞒或者虚假申报
偷逃税款
虚开发票
了解筹划方案的操作细节进行识别
属于哪种套路
逻辑上动的哪个变量
梳理操作环节评估节税效果和风险
案例
问题:企业所得税高、股东分红个税高
方案:
设计外包
企业自己的设计部门独立,只省了人员的社保
企业没有大量设计业务,虚开发票
广告宣传
专利购买
虚开发票
品牌剥离
达不到节税效果
如果资金回流还是虚开发票
企业实际控制人成立新公司,老给新钱,新给老票,还省得实控人分红
咨询服务
还是有可能会上述虚开的套路
软件行业
0 条评论
下一页