企业合规师的战略财务思维
2024-10-17 22:30:01 0 举报AI智能生成
企业合规师的战略财务思维是指其在确保企业遵守法律法规的同时，运用财务思维来制定战略规划，以优化企业资源配置和风险管理。这种思维融合了价值思维、战略地图思维、周期思维等财务分析方法，通过价值链分析、反周期投资等手段，识别企业的核心竞争优势，优化成本结构，提升盈利能力。企业合规师运用战略财务思维，不仅能确保企业在法律框架内稳健运营，还能通过财务策略推动企业长期发展，实现战略目标，增强企业的市场竞争力。
作者其他创作
大纲/内容
价值思维
价值链分析法（Value Chain)
1985年美国哈佛大学商学院教授迈克·波特所著《竞争优势》中提出。
企业竞争战略
低成本战略
差异化战略
企业内外价值增加的活动
基本活动
原料供应
生产加工
成品储运
市场营销
售后服务
支持性活动
企业投入的采购管理
技术开发
人力资源管理
企业基础结构
企业获得超出行业平均利润水平的超额利润战略
成本领先
标歧立异
目标聚集
竞争优势来源：企业在设计、生产、营销、交货等过程及辅助过程等许多相互分离的活动。
价值思维的关键
“资本价值”理念。
精髓和核心要义是将一切具有增值潜力的资源当作资本来运作。
推动资源资产化、资产资本化、资本证券化与金融化，使资本流通、变现并增值。
价值思维的适用
传统制造业
当下新经济、新业态
价值的衡量
财务指标
收益率
资产回报率
非财务指标
品牌影响力
客户满意度
价值创造
价值创造的途径
优化成本结构
减少浪费
提高效率
创新产品与服务
市场调研
创新管理
价值创造的策略
市场定位
目标市场分析
竞争优势构建
资源配置
资本投资
人力资源管理
价值传递
内部传递
组织结构优化
流程再造
权责明晰
文化建设
价值观传播
员工培训
外部传递
客户关系管理
客户反馈机制
客户忠诚度提升
市场沟通
品牌宣传
产品推广
价值保护
风险管理
风险识别
内部审计
外部监管
风险控制
风险评估
风险应对策略
法律合规
法规遵循
法律法规更新
合规培训
知识产权保护
专利申请
商标注册
价值评估
定期评估
财务报告分析
利润分析
资产负债表分析
绩效评估
KPI设定
绩效反馈
持续改进
改进计划
问题识别
解决方案制定
效果监控
改进效果跟踪
调整优化措施
战略地图思维
原理：以企业最重要的财务层面、客户层面、内部流程层面、学习与成长层面为核心，以此分析这四个层目标的相互关系而绘制的企业战略因果关系图。
核心：企业家、管理者、企业合规师、会计师等，从多个层面，从财务、客户、流程、文化及其关系来整体规划企业大计。
四个维度
财务
用传统的财务业绩指标，如投资回报率等衡量反映了企业战略实施的结果。
只有在目标客户满意的情况下才能实现。
强调股东价值的长期性，股东的价值分为
生产率战略
考虑企业短期财务成果的实践，如降低成本，加快资产周转。
增长战略
强调企业长期财务成果的实现，如致力于提升客户价值、增加收入机会。
客户
从产品、服务、客户关系等方面界定目标客户价值主张，其核心是企业行为和客户价值主张的协调一致。
客户价值主张描述了如何提升销售额和客户满意度。
客户维度的衡量指标以客户满意度、客户保持率、客户获得率、客户获利率、市场份额和客户份额为主。
内部流程
确定了少数对战略影响最大的关键流程
运营管理流程
进行生产，为客户提供产品和服务。
内容：确定供应商、获得原材料、将原材料做成产品、向客户分销、提供服务、管理风险。
客户管理流程
用以提高客户价值，拓展并加深与目标客户的关系，与客户维度接轨。
内容：选择客户、获得客户、保留客户和培育客户关系。
创新流程
用以获得新市场和新客户，与学习成长维度接轨。
内容：识别新产品和服务机会，管理研发组合，设计开发新产品和服务、将新产品和服务推向市场。
法规写社会流程
营造企业的经营环境，担负企业公民的社会责任。
内容：环境保护，安全与健康，员工雇佣，社区投资。
创造并传达客户价值主张。
学习与成长
确定了支撑战略与企业价值创造的三类无形资产
人力资本
信息资本
组织资本
三类无形资产是支撑战略实现的基础。
绘制战略地图步骤
据公司战略选择确定战略陈述。
清晰描述公司总体目标。
据公司的战略陈述确定公司财务增长的侧重点。
确定市场的客户价值定位。
确定那些对吸引和留住目标市场上的客户、实现财务目标增长影响最大的内部过程。
决定如何缩小现有人员，技术系统和文化的能力与实现突破性战略目标所要求能力间的差距，以满足关键内部过程和顾客价值计划的需要。
据公司战略重点，分别结合财务、客户、内部管理、学习与成长层面的策略，确定各层面的战略性衡量指标。
对战略地图进行二次分解，建立次级地图，将绩效目标和战略行动逐步落实到部门和个人。
周期思维
经济周期指经济活动沿着经济发展的总体趋势所经历的有规律的扩张和收缩，是国民收入或总体经济活动扩张与紧缩的交替或周期性波动变化。
分为繁荣（顶峰）、衰退、萧条（谷底）、复苏（扩张）四个阶段。
当经济衰退之后，企业的产品滞销，企业经营状况恶化，股息、红利减少，股票价格下降。
当经济复苏时，企业产品的销量开始上升，企业经营状况好转，企业发放股息、红利，股价逐渐回升。
当经济达到繁荣时，企业盈利状况良好，股息、红利增加，股票价格大幅上涨。
表现为企业投融资的“抄底”思维
反周期（内部）投资
逆周期（外部）并购
低潮时广纳贤才
加大研发投入与新产品开发
周期思维价值
反周期投资应在清晰的战略下展开，奉行战略投资而不谋求短期套利。
反周期投资是一项资本战略，其实施必须确保既有业务的资金链安全。正的自由现金流量（FCF）是企业内在价值的决定因素和偿债能力的最终保证。
利用经济低迷时机实施“积极作为”战略，“逆市扩张”“高沽低买”，其衡量标准在于资产长期的盈利潜力。
周期管理
制定周期性策略
应对经济周期
扩张与收缩策略
资金管理与融资
优化产品周期
产品生命周期管理
创新与迭代
风险控制
风险识别与评估
市场风险
信用风险
风险缓解措施
多元化投资
保险与对冲策略
周期性财务规划
预算编制
周期性预算调整
根据经济周期调整预算
根据业务周期调整预算
灵活性与适应性
建立灵活的预算体系
适应市场变化的预算调整
现金流管理
周期性现金流预测
收入预测
支出预测
流动性管理
保持足够的现金储备
优化应收账款与应付账款
周期性绩效评估
绩效指标的周期性分析
选择合适的绩效指标
财务指标
非财务指标
周期性绩效评估
与行业标准比较
与历史数据比较
绩效改进措施
识别绩效差距
分析原因
制定改进计划
实施绩效改进
调整业务流程
优化资源配置
周期性合规监控
合规风险识别
周期性合规风险评估
法律与法规变化
内部政策更新
合规风险监控机制
建立风险数据库
定期审计与检查
合规性提升策略
员工培训与意识提升
定期合规培训
合规文化推广
技术与流程优化
引入合规管理软件
优化合规流程设计
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