首页  思维导图  详情

银行信贷

2025-03-25 12:54:40   0  举报





AI智能生成

银行知识

银行

信贷

会计

作者其他创作

大纲/内容

银行信贷管理

准备

子主题1

课前项目直击

信贷业务基本制度介绍及授信调查报告

一、授信业务是本行对客户提供的各类信用的总称，涵盖贷款、承兑、贴现、担保、贸易融资等。

二、授信业务受理

1、借款人为法人或其他组织的，应具备以下基本条件

2、借款人为自然人的，应具备以下基本条件

3、保证贷款相关资料

4、抵（质）押贷款相关资料

5、个人存单（折）、金融债券、国债等质押贷款相关资料

6、签发银行承兑汇票业务申请资料

7、保函业务相关资料

8、个人消费贷款申请资料

三、授信业务调查

1、对法人客户调查的主要内容

2、对自然人客户的调查

3、调查报告编写

1)法人客户调查报告的主要内容

2)自然人客户调查报告的主要内容

3)非法人企业客户调查报告的主要内容，可比照法人客户和自然人客户的有关要求办理。

四、授信业务审查

1、审查要点

2、主体资格审查

3、信贷政策审查

4、信贷风险审查

5、审查报告的主要内容

1）客户（含项目）基本情况

2）客户财务、生产经营管理和市场评价（含项目效益评价）

3）信贷风险评价和防范措施

4)审查结论

五、授信审批

1、接交材料阶段

2、预审/审批阶段

3、召开贷审委会议阶段

4、终审阶段

六、固定资产贷款管理规定

1、借款人应同时具备以下条件：

2、固定资产投资项目应同时具备以下条件：

3、借款人申请固定资产贷款应提交以下书面材料：

4、金额、期限、利率与相关管理要求

5、受理、调查、审查与审批

6、贷款的发放与支付

7、贷后管理

七、项目融资业务管理规定

1、办理条件

2、金额、期限、利率与相关管理要求

3、受理、调查、审查与审批

4、贷款的发放与支付

5、贷后管理

八、个人贷款管理规定

1、借款人办理个人贷款应具备以下条件

2、个人贷款种类利率和期限的要求

3、个人贷款受理、调查、审查与审批

4、个人贷款发放与支付

5、贷后管理

九、流动资金贷款管理规定

1、借款人应具备以下条件

2、借款人申请流动资金贷款应提交以下书面材料

3、流动资金贷款金额利率和期限的要求

4、流动资金贷款受理、调查、审查与审批

5、流动资金贷款发放与支付

6、贷后管理

十、鞍山银行绿色信贷业务管理办法

1、总则

2、绿色信贷业务准入条件

3、授信金额、利率与相关管理要求

4、受理、调查、审查与审批

5、经济资本、信贷资源和审批绿色通道

6、绿色信贷业务的发放与支付

7、绿色信贷业务贷后管理

8、绿色信贷绩效考核

9、附则

十一、授信业务调查报告指导书

1、业务概述及背景

2、客户的基本信息

3、授信客户财务情况

4、授信客户生产经营情况

5、评级及授信额度情况

6、流动资金贷款需求测算

7、借款用途

8、还款来源

9、担保情况

10、固定资产贷款和项目融资

11、风险评估

12、调查人意见

项目一，商业银行信贷业务的基本知识

任务一银行信贷业务概述

一、商业银行信贷的概念

商业银行作为信用中介和支付中介，以信贷经营和结算服务为核心，其业务触及现代经济生活的许多领域，成为对经济活动影响最大的金融中介机构。

信贷是一种借贷行为，它是以偿还本金和付息为条件的特殊价值运动。从经济内容看，就是债务人与债权人由借贷而形成的债权债务关系，体现着一定的社会生产关系，是从属于商品货币经济的一个范畴。

银行的信贷活动是货币资金流通的重要方式。银行信贷有广义和狭义两种含义。广义的信贷，是银行的存款、贷款、结算等信用业务的总称，包括银行主要的资产业务、负债业务、中间业务。广义的银行信贷与银行信用为同义语。狭义的信贷，就是指银行发放贷款，即银行在一定期限内以让渡资金的使用权为对价，由借款人到期后还本付息的民事法律行为。银行实务中的信贷通常是指狭义上的信贷。

二、商业银行信贷业务的性质、地位

（一）商业银行信贷业务的性质

信贷业务是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷是商业银行的主要盈利手段。

（二）商业银行信贷业务的地位

（1）信贷业务是现代商业银行最重要的职能。信贷业务是商业银行各项业务的核心，是商业银行盈利的主要来源。在各国商业银行的资产中，信贷业务始终是最重要、最稳定的盈利资产。

（2）信贷业务是商业银行拓展其他业务的基础和支撑。商业银行通过发放贷款可以加强与其重要顾客的关系，增加银行出售其他服务的能力，对商业银行拓展其他业务（如存款业务、中间业务、表外业务等）起着基础和支撑作用。

（3）通过银行的服务和经营，可以满足社会、政府和企业的需求，促进社会经济发展。科学地认识商业银行信贷本质，加强信贷管理，对管好、用好信贷资金，充分发挥信贷的杠杆作用，提高信贷资金运用的经济和社会效益，具有十分重要的意义。

三、商业银行的主要信贷业务品种

信贷是商业银行经营的主要业务。商业银行信贷业务（贷款业务）的种类繁多，也有许多不同的划分方法。

（一）根据贷款人对某一笔贷款是否享有决定权，以及贷款风险的归属不同划分

根据贷款人对某一笔贷款是否享有决定权，以及贷款风险的归属，可划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。

（1）自营贷款，是指贷款人将以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。这种贷款占商业银行信贷业务的绝大部分。

（2）委托贷款，是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。这种贷款是一种重要的信托业务，它可充分发挥银行及信托投资公司等金融机构专家理财的优势，对于作为受托人的商业银行和信托投资公司来说，既可获取手续费收入，又不用承担贷款风险，因而大力发展此项业务，对于防范金融风险有着不可低估的作用。

（3）特定贷款，是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。

（二）按贷款的用途划分

按贷款的用途可分为工商业贷款、消费贷款、不动产贷款以及其他贷款。

（1）工商业贷款，是指用于工商业经营的贷款，这是一项非常重要的贷款业务。

（2）消费贷款，是指银行向个人而不是向工商企业发放的用于消费（通常用于大宗消费）的贷款，包括一次性偿还贷款、分期偿还贷款以及循环使用贷款等。在此，重点介绍分期偿还贷款。分期偿还贷款要求借款人按一定的期限（一般按月份）偿还部分利息和本金，直至还清全部本金和利息。这种贷款的借款人由于存在着流动性较强等特点，因而一般都要求有担保。分期偿还贷款可用于汽车、住房、大屏幕彩电、高级音响等大宗耐用消费品的购买以及教育、医疗费用的支出。目前在我国比较通行的做法是用于住房消费。另外，汽车消费、教育费用等的消费贷款也已开始开展。可以预见，这种贷款对于扩大内需，消除亚洲金融危机的影响，确保我国经济持续、稳定、健康发展将发挥非常重要的作用。

（3）不动产贷款，是指用于住房建设、销售以及其他商业不动产等方面的贷款。

（4）其他贷款，包括对外国政府以及多边机构的贷款和租赁、应收款贷款、存货贷款等。

（三）按贷款归还期限划分

按贷款归还期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

（1）短期贷款，是指贷款期限在一年以内（含一年）的贷款。

（2）中期贷款，是指贷款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款。

（3）长期贷款，是指贷款期限在五年（不含五年）以上的贷款。

（四）按贷款的保障程度划分

按贷款的保障程度可分为信用贷款、保证贷款、质押贷款、抵押贷款和票据贴现。

（1）信用贷款，是指凭借款人的信誉发放的贷款。我国商业银行只有在少数情况下才提供信用贷款。《中华人民共和国商业银行法》（下文简称《商业银行法》）第三十六条第二款对此做了明确的规定：经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。

另外，《贷款通则》第十条第二款也做了类似的规定。

（2）保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》（下文简称《担保法》）规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

（3）质押贷款，是指按《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。根据《担保法》的有关规定，采取质押这种担保方式时，作为质物的动产或权利（表现为权利证书）应移转由质权人占有。

（4）抵押贷款，指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。抵押物通常为不动产（不能移动或移动后会影响其经济价值的物品）。采取抵押这种担保方式时，应注意办妥抵押物登记手续。实践中，经常发生因未办理抵押物登记手续而使得抵押合同被法院确认为无效合同，因而影响银行债权实现的现象。

（5）票据贴现，是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放贷款。

此外，根据贷款利率可分为固定利率贷款、浮动利率贷款、优惠利率贷款以及拆借利率贷款；根据贷款币种可分为人民币贷款、外汇贷款（非经批准，外资金融机构不能经营人民币贷款业务，目前，除沪、深两地少数外资金融机构外，绝大部分外资金融机构无权经营人民币业务）。

课堂案例展示

温州小微企业贷款渐回信用渠道

2013年以来，温州银监分局为有效破解小微企业抵押担保难题，大力推动全市银行金融机构开展小企业信用贷款试点，取得成效，使小微企业贷款渐回信用渠道。据统计资料显示，截至2013年12月末，温州辖内33家银行业金融机构共对8812家小微企业进行信用贷款授信，其中有8217家小微企业已获银行信用贷款，比上年增加6797户；信用贷款余额达22.73亿元，户均贷款余额27.67万元，超额完成年初制定的目标任务，有效地提升了企业信用品质，优化了信用环境，促进了地方实体经济发展。

2011年下半年温州出现大范围的金融经济危机，企业资金链断裂、担保风险、企业主跑路甚至“跳楼”，给社会信用体系造成极大伤害，“企业不守信、民间不互信”问题突出，造成企业融资难、抵押难、担保难“三难”齐发。为缓解窘境，温州银监分局引领银行业金融机构通过任务分解、授信跟踪、贷款推动等措施，大力推进小微企业信用贷款试点工作。此举不仅有助于缓解小微企业贷款难、助推企业及实体经济发展，也有助于促进银行转变“唯抵押论”的信贷理念，提升自身经营管理能力。截至2013年年末，温州全市用于小微企业贷款余额为2800.04亿元，较年初增加163.82亿元，较上年同期增加64.43亿元，全年小微企业贷款增量高于上年；同时，小微企业贷款比年初增长6.21%，高于全部贷款平均增速2.64个百分点。

（资料来源：http://finance.jrj.com.cn/2014/02/13064316657213.shtml.）

任务二银行信贷资金概述

一、信贷资金的含义、来源

（一）信贷资金的含义

信贷资金是指在再生产过程中存在和发展的以偿还为条件的供借贷使用的货币资金。其来源主要是各种形式的存款（财政性存款、企业存款、城乡居民储蓄存款等）以及银行自有资金。主要用于对企业和社会的贷款，以满足社会生产和商品流通的需要。

有两点说明：一是这里的资金是指一定量的货币资金，既不是指商品资金，也不是指生产资金；二是之所以是货币资金是因为它既是资金作用的货币（从这里开始了资金的循环），又是起货币作用的货币（流通中发挥流通手段和支付手段职能）。信贷资金的筹集和运用，采取有偿的存款和贷款的方式，其特点是有借有还和按期支付利息。

（二）信贷资金的来源

我国商业银行现行信贷资金来源，可划分为如下六类。

1. 各项存款

各项存款包括企业存款、城镇居民储蓄存款、农业存款、信托存款和其他存款五大类。

2. 债券筹资

在金融市场上，金融机构通过发行债券来筹集资金的一种融资形式。包括发行金融债券，发行国家投资债券和卖出回购证券等进行融资。

3. 向中央银行借款

中央银行贷款是指中央银行对金融机构（主要是商业银行）发放的一种信用贷款。在我国可以从中央银行取得贷款的金融机构主要为国有商业银行、其他商业银行、信用合作社。其借款方式主要有再贴现和再贷款。

（1）再贴现。再贴现是商业银行把自己在贴现业务中买进的尚未到期的票据拿到中央银行申请再次贴现。商业银行因此将债权转移给中央银行，自己则提前获得资金融通。一般来说，再贴现是最终的贴现，票据随即退出流通转让过程。

（2）再贷款。再贷款是商业银行凭借自身信用，或以自己持有的合格票据、银行承兑票据、政府债券等作为抵押品向中央银行申请的直接贷款。各国对再贷款限制较严，一般只允许用于商业银行资金临时调剂的急需，而不能用于扩大银行资产规模。

4. 同业拆借和同业存放

同业拆借是指金融机构之间为调剂短期资金余缺而相互融通资金的一种行为。我国的同业拆借市场是全国统一公开的同业拆借网，并且实行同业拆借的法人制度。目前，同业拆借已成为金融机构特别是商业银行之间融通资金、调剂余缺的一个重要途径。

同业存放，也称同业存款，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。

5. 代理性存款

代理性存款是指商业银行利用自身优势，争取客户自愿委托，为客户提供某些专门服务而带来的存款，属于商业银行的中间业务。代理性存款包括代理财政性存款、委托存款及委托投资基金和代理金融机构委托贷款基金等。

6. 所有者权益

所有者权益，是商业银行股东（投资者）对商业银行净资产的所有权，其余额表示出资人投资于商业银行的资金。我国商业银行的所有者权益主要表现为实收资本和当年损益。

二、信贷资金的运动过程及规律

从对信贷资金运动形式的分析，可以看出信贷资金运动具有以下基本特点和要求。

1. 社会生产和流通活动决定信贷资金运动

在社会生产诸环节中，银行信用同于分配环节。银行信用是对国民经济各部门的资金进行再分配。就信贷与生产的关系来说，是生产决定信贷，信贷影响生产。因为信贷所分配的资金对象总是以一定的货币形式表现的社会产品。没有生产，就没有生产成果，信贷就没有分配对象。所以，只有在工农业、商业及其他行业发展经济繁荣的条件下，信贷的分配才有雄厚的物质基础。

2. 信贷资金运动必须与再生产过程中的物资运动相适应

社会产品的再生产过程，从生产、分配、交换到消费，一方面是物资运动，一方面是资金运动。资金是物资的反映，物资运动决定资金运动。信贷资金是社会资金的重要组成部分，它所反映的物资，就其性质来说，实际上是再生产过程中暂时闲置的物资和国家直接掌握的用于扩大再生产的物资。因此，物资运动直接决定着信贷资金的运动。社会产品的生产和流动不仅决定信贷资金的规模和增长速度，也决定信贷资金的构成和运动方向。由此可见，信贷资金运动的基础是社会产品的再生产，信贷资金分配必须在规模、结构和流向上与社会产品再生产的发展相适应。

3. 信贷资金运动具有偿还性，并必须收取利息

偿还和收取利息是信贷区别于财政，贷款区别于拨款的基本特征。它使信贷资金具有周转性和灵活性，从而使信贷杠杆具有自己独特的调节经济的职能作用。

通过上述分析，我国银行信贷资金的运动规律可表述如下：在社会主义再生产的基础上，以存、取、贷、还为形式，以银行为中心的货币资金借贷，以偿还和收取利息为条件，以取得最佳经济效益为目的的价值特殊运动。

课堂案例展示

角逐互联网金融　中信发力网络贷款目前从中信银行POS商户网络贷款产品推介会上获悉，中信银行去年10月推出的POS商户网络贷款自上线运营以来，业务规模增长迅速，截至2013年年底，该行POS商户网络贷款累计放款额已超过15亿元。 “POS商户网络贷款”是中信银行与银联商户合作推出的针对小微企业主以及个体商户的网络贷款产品，是一款无抵押、无担保的小额短期线上信用贷款，以商户自身稳定的POS交易记录为贷款审批的主要依据，客户在中信银行个人网银平台上即可完成从授信申请到审批放款的全流程操作。据介绍，“POS商户网络贷款”产品贷款金额最高可达50万元，流水越多额度越高，贷款期限最长90天，随借随还，按日计息。申请、审批、提款、还款等手续全部可在线完成，最短只需2分钟。据中信银行网络银行部副总经理徐鹏介绍，除了与银联商务合作推出的“POS商户网络贷款”产品外，中信银行还和腾讯合作，在小范围内尝试通过电商平台开展针对电商卖家的贷款业务。（资料来源：http://news.xinhuanet.com/fortune/2014-01/24/c-119105293.htm.）

任务三银行信贷业务基本要素

一、商业银行信贷业务双方当事人

（一）贷款人

贷款人的资格必须具备两个条件：一是贷款人经营贷款业务必须经中国人民银行批准，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》；二是必须经工商行政部门核准登记，履行一般法人登记的手续。《金融机构法人许可证》是对贷款人颁发的，贷款人的分支机构不是独立的法人，对它不颁发《金融机构法人许可证》，只颁发《金融机构营业许可证》。我国目前的商业银行体系由大型商业银行、中小商业银行、农村金融机构、中国邮政储蓄银行、外资银行等构成，其中大型商业银行仍居主体地位，其他商业银行尤其是股份制商业银行呈快速发展的态势。

1. 大型商业银行大型商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行（见表1-1）。

2. 中小商业银行

（1）股份制商业银行。1986年，我国第一家股份制商业银行——交通银行组建成立。成立之初的交通银行在所有制上实行以公有制为主体的股份制，国家控股占50%，其余股权由地方财政和社会其他方面持有。现行的股份制商业银行还有12家，即中信银行、招商银行、福建兴业银行、深圳发展银行、广东发展银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、上海浦东发展银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。

（2）城市商业银行。1998年，从北京开始陆续出现了以城市名命名的商业银行，如北京市商业银行、芜湖市商业银行等。近几年城市商业银行呈现出跨区域经营、联合重组的发展趋势。2006年4月26日，上海银行宁波分行开业，成为城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构。2005年11月28日，安徽省内的6家城市商业银行和7家城市信用社在市场和资源的基础上合并重组而成的徽商银行正式成立，拉开了城市商业银行合并重组的序幕。

（3）农村金融机构。农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，而村镇银行和农村资金互助社是2007年批准设立的新机构。

（4）中国邮政储蓄银行。2006年12月31日，经国务院同意，中国银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。2007年3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌。

（5）外资银行。目前在我国境内设立的外资银行有两类：一是外国银行在华代表机构。其工作范围是进行工作洽谈、联络、咨询、服务等非营业性活动，不得开展任何直接盈利的业务活动。二是外资银行在华设立的营业性机构，包括外资独资银行、外国银行分行、中外合资银行等。

据银监会统计，截至2009年11月，46个国家和地区的194家银行在华设立了229家代表处；13个国家和地区的银行在华设立了32家外商独资银行（下设分行192家）、2家合资银行（下设分行6家，附属机构1家）、2家外商独资财务公司；另有25个国家和地区的76家外国银行在华设立了97家分行。

（二）借款人

借款人必须具有国家赋予的独立进行民事活动的资格。《贷款通则》对借款人的资格规定：借款人应当是经工商行政管理机构核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的完全民事行为能力的自然人。

18周岁以上公民为完全民事行为能力人，16—18周岁或精神病患者为限制民事行为能力人，16周岁以下或剥夺政治权利的犯人为无民事行为能力人。

二、商业银行信贷业务金额的确定

1. 借款人合理贷款金额的确定

借款人提供银行认可的质押、抵押、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额度不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90%；抵押额度不超过抵押物评估价值的70%；信用额度和保证额度根据借款人的信用等级确定。

2. 考察贷款人的贷款能力

考察贷款人的贷款能力主要考虑三个因素：贷款人的贷款规模、贷款人的资金头寸、资产负债比例管理规定。具体如下：

（1）贷款的政策与原则的规定；

（2）国家宏观社会经济政策的需要；

（3）贷款人自身的信用与质量；

（4）贷款的对象与用处；

（5）贷款的期限等因素。

课堂案例展示

高利率使银行资金进入民间借贷经济增长放缓、企业融资困难，导致民间借贷盛行，而民间借贷的高利率，诱使银行从业人员铤而走险，银行从业人员作案形式开始由私自窃取资金向民间借贷转移。 2011年，经济下行引来银行坏账危机使鄂尔多斯的银行业受到了很大影响。自2011年年初，国务院出台房地产调控政策，鄂尔多斯火爆多年的房地产市场逐渐冷清下来，开发商的资金链迅速变得紧张，随后，在民间借贷资金的高压下，该市发生多起债务人跑路自杀事件。虽然很少涉及真正的房地产企业，但现在出现的不良贷款大都集中在房地产的相关产业，如基建、钢材、装修、交通运输等。截至2012年6月末，鄂尔多斯的不良贷款已达44.92亿元，比2012年初增加了30.87亿元，不良率2.14%，比2012年初上升了1.4%。专家表示，由于民间借贷利率高于同档次银行信贷利率几倍，高利促使其发展呈上升势头，风险集中。一方面使得社会资金失去控制，不利于经济结构的调整和健康有序发展。另一方面干扰了金融机构正确执行国家的利率政策和信贷政策，在一定程度上也扰乱了金融秩序。银行资金流入民间借贷首先受到影响的就是银行机构的资金信贷安全，其次影响到整个金融机构对实体经济的资金支持，在一定程度上会扰乱金融机构执行国家的信贷政策。

三、信贷业务期限、贷款方式与还款日期

（一）信贷业务期限

金融机构贷款的期限主要是依据企业的经营特点、生产建设周期和综合还贷能力等，同时考虑到银行的资金供给可能性及资产流动性等因素，由贷款双方共同商议后确定的。

贷款期限的设定，商业银行信贷资产经营者主要基于客户需求、建设和经营周期、项目产生现金流预测等因素，还会考虑到宏观经济环境、行业周期的影响。在对项目现金流预测过程中，主要依据以往一个时期同类或类似项目，对项目建成后的收入、成本、现金流进行预测，然后根据可支配现金流打个折扣作为贷款偿还金额，进而计算贷款偿还期。

贷款期限在借款合同中标明。自营贷款期限最长一般不得超过10年（对个人购买自用普通住房发放的贷款最长期限可到20年），超过10年应当报中国人民银行备案。票据贴现的贴现期最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。贷款到期不能按期归还的，借款人应当在贷款到期之前，向贷款人申请贷款延期。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。借款人未申请展期或申请展期未得到批准的，其贷款从到期日算起，转入逾期账户。

（二）信贷业务的贷款方式

1. 贷款方式的含义

贷款方式是指贷款的发放形式。它体现银行贷款发放的经济保证程度，反映贷款的风险程度。

2. 贷款方式的选择依据

贷款方式的选择主要依据借款人的信用和贷款人的风险程度，对不同信用等级的企业、不同风险程度的贷款，应该选择不同的贷款方式，以防范贷款风险。

3. 具体贷款方式

我国商业银行采用的贷款方式有信用贷款、担保贷款、票据贴现贷款，除此之外，还包括卖方信贷和买方信贷。

（1）信用贷款方式。信用贷款方式是指单凭借款人的信用，无须提供担保而发放贷款的贷款方式。这种贷款方式没有现实的经济保证，贷款的偿还保证建立在借款人的信用承诺基础上，因而，贷款风险较大。

（2）担保贷款方式。担保贷款方式是指借款人或担保人以一定财产做抵押（质押），或凭保证人的信用承诺而发放贷款的贷款方式。这种贷款方式具有现实的经济保证，贷款的偿还建立在抵押（质押）物及保证人的信用承诺基础上。

（3）票据贴现贷款方式。票据贴现贷款方式是指借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行融通资金的一种贷款方式。这种贷款方式，银行直接贷款给持票人，间接贷款给付款人，贷款的偿还保证建立在票据到期时付款人能够足额付款的基础上。

（三）信贷业务的偿还方式

商业银行贷款的偿还方式主要有以下几种。

1.等额本息还款法

等额本息还款法即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息，其中每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清。

每月等额还本付息额=P×（1R×（1+R）+nR-）1n

式中，P表示贷款本金；R表示月利率；n表示还款期数，还款期数=贷款年限×12。例如，商业性贷款200000元，贷款期为15年，则每年等额还本付息额为（月利率为5.58%÷12=4.65‰，还款期数为15×12=180）：

分支主题

即借款人每月向银行还款1642.66元，15年后，200000元的借款本息就全部还清。由于每月的还款额相等，因此，在贷款初期每月的还款中，剔除按月结清的利息后，不断减少，每月所还的贷款本金就较多。这种还款方式，实际占用银行贷款的数量更多、占用的时间更长，同时它还便于借款人合理安排每月的生活和进行理财（如以租养房等），对于精通投资、擅长“以钱生钱”的人来说，这无疑是最好的选择。

2.等额本金还款法

（1）等额本金还款法的含义。所谓等额本金还款，又称利随本清或等本不等息还款法。贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。这种还款方式相对等额本息而言，总的利息支出较低，但是前期支付的本金和利息较多，还款负担逐月递减。

（2）等额本金还款法的计算。计算公式如下：

每季还款额=贷款本金÷贷款期季数+（本金-已归还本金累计额）×季利率例如，

以贷款20万元，贷款期为10年为例。每季等额归还本金：200000÷（10×4）=5000（元）第一个季度利息：200000×（5.58%÷4）=2790（元）则第一个季度还款额为5000+2790=7790（元）第二个季度利息：（200000-5000×1）×（5.58%÷4）=2720（元）则第二个季度还款额为：5000+2720=7720（元） ...... 第40个季度利息：（200000-5000×39）×（5.58%÷4）=69.75（元）则第40个季度（最后一期）的还款额为：5000+69.75=5069.75（元）

由此可见，随着本金的不断归还，后期未归还的本金的利息也就越来越少，每个季度的还款额也就逐渐减少。此后逐月递减（月递减额=月还本金×月利率）。该方式1999年1月推出，正被各银行逐渐采用。

（3）两种还款方式的比较。究竟采用哪种还款方式，要根据个人的实际情况来定。

① 等额本息还款法每月的还款金额数是一样的，对于参加工作不久的年轻人来说，选择“等额本息还款法”比较好，可以减少前期的还款压力。对于已经有经济实力的中年人来说，采用等额本金还款法效果比较理想。在收入高峰期多还款，就能减少今后还款压力，并通过提前还款等手段来减少利息支出。

② 等额本息还款法操作起来比较简单，每月金额固定，不用再算来算去。

总而言之，等额本息还款法适用于现期收入少，负担人口少，预期收入将稳定增加的借款人，如部分年轻人。而等额本金还款法则适合有一定积蓄，但家庭负担将日益加重的借款人，如中年人。可见，等额本金还款方式不是节省利息的选择。如果真正有什么节省利息的良方，那就是应当学会理智消费，根据自己的经济实力，量体裁衣、量入为出，尽量少贷款、贷短款，才是唯一可行的方法。两种还款方式的比较如表1-2所示。

表1-2 等额本息与等额本金还款比较表（1万元/年、月利率为3.45‰为例）

分支主题

3.一次性利随本清

一次性利随本清也称利随本清，是以单利计息，到期还本时一次支付所有应付利息。它是一次性付息的一种形式。计算公式为：

本息和=本金+本金×利率×期限

例如，有一笔资金1000元，如果进行银行的定期储蓄存款，期限为3年，年利率为 2.00%那么，根据银行存款利息的计算规则，到期时所得的本息和为：

1000+1000×2.00%×3=1060（元）

按照每年2.00%的单利利率，1000元本金在3年内的利息为60元。那么反过来说，如果按照单利计算，3年后的1060元相当于现在的多少资金呢？这就是所谓的“现值”问题。

4.组合还款法

组合还款法，主要有以下三种表现形式。

（1）递增还款法。递增还款法，是指在某一段还款期内各月还款额相等，后一段还款期内的每月还款额比前一段还款期的月还款额增加一定金额，增加的金额由客户自定义，这种随着收入增加逐渐提高还款额的还款方式即为递增还款法。

（2）递减还款法。递减还款法，是指在一段还款期内各月还款额相等，后一段还款期内的每月还款额比前一段还款期的月还款额减少一定金额，减少的金额由客户自定义，还款金额逐渐减少的还款方式，即为递减还款法。

（3）随意还款法。采用组合还款法，还款人可以将整个还款期设定为多个期限，每个还款期限的还款额度可根据自己的情况决定还款额的多与少。例如，先少还后多还，先多还后少还，甚至选择一段时间内停止归还贷款本金。这种还款方式的最大特点是将个人的收入曲线与还款金额曲线结合起来，避免收入与支出发生冲突。

5.随借随还

随借随还法，是指开通银行按揭开放账户的客户，通过实现存款账户和贷款账户的关联，在还款期内可以通过柜台、网银、自助查询机等渠道随时提前还款（并可设定存款账户留存金额后每月定期自动归还贷款），在客户需要资金时，可随时把提前还款的部分支取出来。

（四）还款日期的确定

（1）按月结息、到期还本的，从次月起的合同约定日（原则上可任意一天）归还利息，本金和最后一期利息按合同约定的到期日期归还。

（2）按季结息、到期还本的，每季末月的20日归还利息，本金和最后一期利息按合同约定的到期日期归还。

（3）每月还本付息的，从次月起的合同约定日（原则上可任意一天）归还本息，最后一期本息按合同约定的到期日期归还。

（4）利随本清的，按合同约定的到期日期归还本金和利息。

（5）特殊情况，特殊处理。①贷款到期遇节假日时不顺延，客户可以到期办理还款手续或提前几日还款。所以为了方便还款，客户在借款时，注意一般不要将到期日约定在节假日。②变更还款账户需提出申请，经银行同意后，签订还款账户变更协议，并约定启用日期。③客户可向银行申请变更还款期限。变更时需提出申请，经银行同意后，签订相应的变更协议，并重新计算剩余期限的每期还款额。④客户可通过电话银行、网上银行、对账单、电话银行传真等方式查询还款记录。

四、信贷业务的价格

（一）贷款价格的构成

贷款价格主要由以下几个因素构成：

①贷款利率；

②承诺费，如贷款承诺、信贷限额；

③补偿余额，即为按实际贷款余额计算加上按已承诺而未使用的限额计算的补偿余额；

④隐含价格，如附加条款，非货币性内容。

（二）贷款定价应考虑的因素

贷款定价的因素包括

：①资金成本；

②贷款风险程度；

③贷款费用；

④借款人的信用及其与银行的关系；

⑤银行贷款的目标收益率；

⑥贷款供求状况等。

（三）贷款定价方法

1.目标收益率定价法

目标收益率是指银行资本从每笔贷款中应获得的最低收益率，相关公式如下：税前资本收益率=（贷款收益-贷款费用）÷应摊产权资本目标利润=资本的目标收益率×贷款额×资本÷总资产应摊产权资本=资本÷总资产×贷款额

2. 基准利率定价法

基准利率是被用作定价基础的标准利率。被用作基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率，通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。

3. 优惠加数定价法和优惠乘数定价法

基准利率是当时银行对最值得信赖的客户短期流动资金贷款的最低利率，其公式为：贷款利率=基准利率+加价

其中，加价即针对特定客户的贷款的风险溢价（违约风险溢价和期限风险溢价）；基准利率相加法和基准利率相乘法。

当基准利率是浮动利率时，基准利率相乘法的波动幅度更大。

4. 成本加成定价法

成本加成法又称宏观差额定价法，是借入资金的成本加上一定的利差的方法，即：贷款利率=贷款成本率+利率加成

5. 保留补偿余额加价法

在确定目标利润的基础上，贷款人在银行保留的补偿余额作为贷款价格的一部分。公式表示为：

费用+目标收入=收入

（四）贷款利率

1. 定义

贷款利率是借款人使用贷款时支付给贷款人的报酬。

2. 贷款利率的种类

（1）通常根据贷款标价方式的不同将利率分为本币贷款利率和外币贷款利率。

（2）按照借贷关系持续期内利率水平是否变动来划分，利率可分为固定利率与浮动利率。

① 固定利率，是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要随行就市。

② 浮动利率，是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。

浮动利率的特点是可以灵敏地反映在金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。

（3）按照法定利率、行业公定利率和市场利率。

① 法定利率是指由中央银行或金融行政管理当局规定的利率水平，又称官方利率。在不同国家，法定利率内容不完全相同，但一般都由政府货币管理当局、中央银行或由法律规定并在其所辖范围内实行。

② 行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。

③ 市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。

（五）信贷业务费用（率）信贷业务费用，是指借款者负担的费用，主要由管理费、代理费、杂费、承担费及其他一些与借款有关的费用。

1. 管理费

管理费，是指借款人支付给贷款银行为其筹措贷款资金的酬金，费率为贷款总额的0.5%～1.0%。管理费的支付方式有三种：一是贷款协议一经签订即进行支付；二是第一次提用贷款时支付；三是根据每次提用贷款的金额按比例进行支付。对借款人而言，第三种支付方式最有利；对贷款银行而言，第一种支付方式最有利。究竟采用何种方式，双方要谈判协商决定。

2. 代理费

代理费，是借款人支付给牵头银行用以支付银行间相互联系所需的电报、电传、办公等费用。一般在贷款期内，每年支付一固定数额，目前国际上最高的代理费是每年5万～6万美元。

3. 杂费

杂费，是指牵头银行与借款人之间联系、谈判，直至贷款协议签署之前所发放的其他一些费用，如差旅费、律师费等，一般由牵头银行开出账单，由借款人一次支付。

4. 承担费

承担费，是指贷款协议签订后，对未提用的贷款余额所支付的费用。借款人同银行签订贷款协议后，贷款银行即承担为借款人准备资金的义务，但借款人没有按期用款，使贷款银行筹措的资金闲置，因而应向贷款银行支付带有补偿性质的费用。承担费一般按0.25%～0.5%的年率计算。

五、信贷业务担保

（一）信用担保

1.信用担保含义

信用担保，是指企业在向银行融通资金过程中，根据合同约定，由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，在债务人不能依约履行债务时，由担保机构承担合同约定的偿还责任，从而保障银行债权实现的一种金融支持方式。信用担保的本质是保障和提升价值实现的人格化的社会物质关系。

2.信用担保的办理程序

（1）申请。申请人向会员信用机构提交信用担保申请，做出附加CS条款的承诺，并按要求提供合同等资料。

（2）审查。会员信用机构进行审查，审查的内容主要包括：①合同的有效性和合法性；②申请人身份的真实性；③申请人以前年度的信用记录；④申请人财务情况和履约能力；

⑤国际信用执业人员认为需要审查的其他事项。

会员信用机构认为不符合担保条件或存在重大风险的，拒绝申请并说明理由。

（3）签订信用担保合同或信用担保函。

（4）向协会备案。

（二）担保物权

1. 担保物权的含义

担保物权，是与用益物权相对应的他物权，指的是为确保债权的实现而设定的，以直接取得或者支配特定财产的交换价值为内容的权利。

随着我国社会主义市场经济的发展，以债的形式发生的公民、法人之间的经济联系日益频繁，保障债尤其是合同之债的履行，对于维护社会主义商品流通秩序，保护公民、法人的合法权益至关重要。

2. 物权担保的部门

（1）按照担保物的不同，办理登记的部门不同。办理抵押物登记的部门如下：

① 以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门。

② 以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门。

③ 以林木抵押的，为县级以上林木主管部门。

④ 以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门。

⑤ 以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。

⑥ 其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。

（2）当事人办理抵押物登记的，登记部门为抵押人所在地的公证部门。办理质押物登记的部门如下：

① 以记名股票出质的，向证券登记机构办理出质登记。

② 以依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权出质的，向其管理部门办理出质登记。

任务四银行信贷业务基本操作流程

所谓贷款程序，就是指银行贷款从发放到收回的规范化程序。规范的贷款的基本程序是：贷款申请；对借款人的信用等级评估；贷款调查；贷款审批；签订借款合同；贷款发放；贷后检查；贷款归还。贷款程序是贷款的贷与不贷，贷多贷少，采取何种方式放贷以及跟踪检查这样一个决策过程。贷款决策应属于有风险条件下的决策：发放贷款自然有风险，如不发放也有风险——资产贬值的风险。贷款程序的规范化管理是贷款风险防范的一个重要环节。风险的防范和管理在于平时，在于每一笔贷款的贷前调查、贷中审查、贷后检查，在于“三查”制度、审贷分离制度的建立和健全，在于贷款程序的规范化管理。对于任何一笔贷款，都必须遵循贷款程序。

一、申请受理阶段

申请凡符合借款条件的借款人，在银行开立结算账户、与银行建立信贷关系之后，如果出现资金需要，都可以向银行申请贷款。借款人申请贷款必须填写《借款申请书》。《借

款申请书》的基本内容包括：借款人名称、性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划、还本付息计划以及有关的经济技术指标等。

客户（借款人）需要贷款，应以书面形式向经营行（或管理行）的客户部门提出贷款业务申请，其内容主要包括客户基本情况、申请的信用品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源及方式等。

客户部门负责接受贷款申请，对客户基本情况及项目可行性进行初步调查，认定客户是否具备发放贷款业务的基本条件。根据初步认定结果和银行资金规模等情况，由经营行（或管理行）负责人决定是否受理客户申请。对同意受理的信贷业务，客户部门根据信贷业务品种，通知客户填写统一制式的申请书（没有制式申请书的，客户书面申请亦可），同时提供相关资料。

二、调查评价阶段

银行在接到借款人的借款申请后调查的内容主要有两个方面。

1. 关于贷款申请书内容的调查应指派专人进行调查

主要审查其内容填写是否齐全、数字是否真实、印鉴是否与预留银行印鉴相符、申请贷款的用途是否真实合理等。

2. 贷款可行性的调查

主要调查下列几个方面：

（1）借款人的品行，主要了解与借款人的资料有关的证明文件和批准文件。

（2）借款合法性，主要了解借款的用途是否符合国家产业、区域、技术以及环保政策和经济、金融法规。

（3）借款安全性，主要调查借款人的信用记录及贷款风险情况。

（4）借款的营利性，主要调查借款人使用贷款的盈利情况及归还贷款本息的资金来源等。

银行在对借款人的贷款进行深入细致的调查研究的基础上，还要利用掌握的资料，对借款人进行信用评估，划分信用等级。信用评估可以由贷款银行独立进行，评估结果由银行内部掌握使用；也可以由人民银行认可的有资格的专门信用评估机构对借款人进行统一评估，评估结果供各家银行使用。

子主题1

三、审议审批阶段

对经过审查评估符合贷款条件的借款申请，银行应当及时进行审批。银行要按照“分级负责、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。为了保证贷款决策科学化，凡有条件的银行都应当建立贷款审查委员会，进行集体决策。

借款申请经审查批准后，必须按《中华人民共和国经济合同法》和《借款合同条例》，由银行与借款人签订《借款合同》。在我国，借款合同的文本由银行拟定，报人民银行审定后自行印刷；对于保证贷款，保证人必须向银行出具“不可撤销担保书”或由银行与保证人签订“保证合同”；对于抵押贷款和质押贷款，银行必须与借款人签订抵押合同或质押合同。需办理公证或登记的，还应依法办理公证和登记手续。

四、贷款发放的程序

借款合同生效后，银行就应按合同规定的条款发放贷款。在发放贷款时，借款人应先填好《借款借据》，经银行经办人员审核无误，并由信贷部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部门，将贷款足额划入借款人账户，供借款人使用。

五、贷后管理

贷款发放以后，银行要对借款人执行借款合同的情况即借款人的资信状况进行跟踪调查和检查。检查的主要内容包括：借款人是否按合同规定的用途使用贷款；借款人资产负债结构的变化情况；借款人还款能力即还款资金来源的落实情况等。对违反国家有关法律、法规、政策、制度和《借款合同》规定使用贷款的，检查人员应及时予以制止并提出处理意见。对问题突出、性质严重的，要及时上报主管领导甚至上级行采取紧急措施，以尽量减少贷款的风险和损失。

贷款到期后，借款人应主动、及时归还贷款本息，一般可由借款人开出结算凭证归还本息，也可由银行直接从借款人账户中扣收贷款本息。贷款到期，由于客观情况发生变化，借款人经过努力仍不能还清贷款的，短期贷款必须在到期日前一定时间向银行提出贷款展期申请。如果银行同意展期，应办理展期手续。贷款展期期限和展期期间的利率按有关规定办理。如果银行不同意展期，或展期以后仍不能到期还款，银行应对其进行专户管理，并加大催收力度。

六、不良信贷资产管理

不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还银行的贷款本息而形成的贷款。我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款（一逾两呆）的总和。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。我国商业银行一般实行不良资产分账经营管理，不良资产经过认定和审批后，由客户部门转入风险资产经营部门。不良贷款在分账经营移交风险资产经营管理部门之后，由风险资产经营管理部门进行日常管理。

课后专业测评

一、单选题 1.我国《商业银行法》规定，商业银行的资本充足率不得低于（）。 A.2% B.4% C.8% D.11.5% 2.下列选项中，属于我国商业银行附属资本的是（）。 A.普通股 B.优先股 C.资本公积 D.盈余公积 3.下列选项中，属于反映借款企业营运能力的指标是（）。 A.速动比率 B.销售利润率 C.资产负债率 D.存货周转率 4.下列选项中，属于我国商业银行个人经营类主要还款来源的是（）。 A.借款人从其他融资渠道获得的资金 B.借款人的证券投资收益 C.借款人经营生产的现金流量 D.借款人出售生产设备所得资金 5.下列选项中，可以用于抵押的财产是（）。 A.土地所有权 B.国有土地使用权 C.集体所有土地使用权 D.所有权、使用权不明或者有争议的财产二、多选题 1. 按照住房交易形态的不同，个人住房贷款可分为（）。 A.自营性个人住房贷款 B.个人一手房贷款 C.个人再交易住房贷款 E.个人住房组合贷款 D.公积金个人住房贷款 2. 按照贷款发放时有无担保及担保的方式，可将贷款划分为（）。 A.自营贷款 B.信用贷款 C.委托贷款 D.担保贷款 E.票据贴现贷款 3.下列关于我国商业银行贷款业务的说法，正确的是（）。 A. 自营贷款是商业银行发放的数量最多、比重最大的贷款 B. 个人住房公积金贷款是委托贷款 C. 对于委托贷款，贷款人只收取手续费而不承担贷款风险 D. 中期贷款是指期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款 E. 信用卡透支就属于信用贷款 4.下列选项中，属于我国商业银行国家助学贷款经营原则的是（）。 A.财政贴息 B.风险补偿 C.信用发放 D.专款专用 E.按期偿还 5.质押是指债务人或第三人将（）移交给债权人占有，将其作为债权的担保。 A.动产 B.不动产 C.财产权利 D.定期存单 E.建筑物三、简答题 1. 简述商业银行信贷业务的性质和地位。 2. 我国商业银行主要信贷业务品种有哪些？ 3. 简述信贷资金的运动过程及规律。 4. 商业银行信贷业务的基本要素有哪些？ 5. 商业银行信贷资金的来源是什么？

项目二，银行信贷业务管理制度、组织体系及原则与政策

任务一银行信贷业务的基本管理制度

任务二信贷业务管理的组织体系

任务三银行信贷业务原则与政策

项目三，企业流动资金贷款业务项目

任务一企业流动资金贷款概述

任务二企业主要流动资金贷款的经营管理

项目四，企业项目融资

任务一企业项目融资贷款概述

任务二项目贷款的种类与规则

任务三项目融资的操作流程与贷款流程

项目五，个人消费贷款业务

任务一个人消费贷款概述

任务二个人住房贷款

任务三个人汽车消费贷款

任务四信用卡消费贷款

任务五个人教育贷款

项目十一，客户经理制与信贷营销

任务一商业银行客户经理制

任务二商业银行业务的市场营销

项目十，不良贷款管理实务

任务一不良贷款概述

任务二不良贷款的清收

任务三不良贷款的重组

任务四以资抵债

任务五呆账贷款的核销

项目九，贷款风险

任务一贷款风险概述

任务二贷款风险分类

任务三贷款风险的防范与控制

项目八，客户信用分析的管理

任务一法人客户的非财务因素分析

任务二法人客户的财务分析

任务三个人客户的信用分析

项目七，贷款担保、项目评估与合同管理

任务一贷款担保概述

任务二贷款担保的具体运作

任务三贷款项目评估

任务四贷款合同

项目六，银行承兑汇票、票据贴现及表外业务

任务一银行承兑汇票及票据贴现业务

任务二贷款承诺

任务三保函业务

任务四保理业务

任务五信用证业务

一本书看透信贷

第1章信贷基础知识

1.2 信贷机构类型

1.2.1 银行信贷机构

1.2.2 民间金融

1.2.3 商业信用

1.2.4 其他相关机构

1.3 银行信贷管理

1.3.1 信贷业务风险

1.3.2 信贷管理体系

1.3.2.1 信贷业务流程

1.3.2.2 借贷分离

1.3.2.3 垂直管理

1.3.2.4 集中与分散

1.3.2.5 信贷流程再造

1.4 信贷基本概念

1.4.1 传统贷款产品

1.4.1.1 流动资金贷款

1.4.1.2 固定资产贷款

1.4.2 票据融资

1.4.2.1 商业承兑汇票

1.4.2.2 银行承兑汇票

1.4.3 贸易融资产品

1.4.3.1 信用证

1.4.3.2 贷押融资

1.4.3.3 保理

1.4.4 供应链金融

1.4.5 类信贷业务

1.5 信贷资金运动

1.5.2 信贷法律基础

1.4 信贷信息基础知识

1.5 经济法律基础

第2章信贷调查方法

2.2 客户准入与调查展开

2.2.1 客户准入

2.2.1.1 客户来源

2.2.1.2 客户特征分类

2.2.1.2.1 好客户

2.2.1.2.2 客户不专业

2.2.1.2.3 客户很专业

2.2.1.2.4 客户不配合

2.2.1.3 客户需求与服务

2.2.1.3.1 用途限制

2.2.1.3.2 用户需求

2.2.1.3.3 用户服务

2.2.1.4 客户经营分析

2.2.1.4.1 季节性销售增长

2.2.1.4.2 长期销售增长

2.2.1.4.3 资产效率下降

2.2.1.4.4 固定资产相关

2.2.1.4.4.1 固定资产重置

2.2.1.4.4.2 固定资产扩张

2.2.1.4.5 资本与负债

2.2.1.4.5.1 长期股权投资

2.2.1.4.5.2 商业信用改变

2.2.1.4.5.3 负债多重构

2.2.1.4.5.4 资本减少

2.2.1.4.5.5 利润下降

2.2.2 调查方法与信息渠道

2.2.2.1 客户业务流程图

2.2.2.2 客户提供资料

2.2.2.3 信息查询工具

2.2.2.3.1 工商查询

2.2.2.3.2 征信查询

2.2.2.3.3 涉诉查询

2.2.2.3.4 信息渠道与高效查询

2.2.2.4 市场与客户分析

2.3 调查实施与分析方法

2.3.1 现场调查

2.3.2 交叉核对方法

2.3.3 文书审查方法

2.3.4 数据分析方法

2.3.5 信息验证与分析

2.4 调查报告与风险控制

2.4.1 利益冲突与道德风险

2.4.2 双人调查与回避原则

2.4.3 形成调查报告

第3章客户基本信息

3.1 借款主体问题

3.1.1 借款人类型

3.1.1.1 自然人

3.1.1.2 法人

3.1.1.3 非法人组织

3.1.2 合规性问题

3.2 公司信息分析

3.2.1 设立与注销流程

3.2.2 公司基本信息

3.2.2.1 营业执照

3.2.2.2 章程与公司信息

3.2.2.3 股东与法定代表人

3.2.3 公司法人制度

3.2.4 股权结构分析

3.2.4.1 股权层级

3.2.4.2 权利结构

3.2.4.3 隐名股东

3.2.5 资本与关联分析

3.2.5.1 股权链

3.2.5.2 社会资本圈

3.3 集团客户识别

第4章财务状况分析

4.1 财务基础框架

4.1.1 财务管理状况

4.1.2 报表编制方法

4.1.3 外账与内账

4.1.4 会计基础

4.1.4.1 会计假设

4.1.4.2 会计估计

4.1.4.3 会计成本

4.1.5 会计准则概述

第5章经营管理分析

5.1 分析框架与视角

5.1.1 结合财务报表

5.1.2 管理者视角

5.1.3 建立分析框架

5.2 行业分析

5.2.1 行业归类

5.2.2 行业环境

5.2.2.1 宏观环境

5.2.2.2 行业周期性

5.2.2.3 行业上下游

5.2.3 行业信息与情报

5.3 企业基本面分析

5.3.1 企业历史

5.3.1.1 创立初衷

5.3.1.2 企业生命周期

5.3.1.3 资产积累

5.3.2 管理情况

5.3.2.1 组织结构

5.3.2.2 人员稳定性

5.3.2.3 企业文化

5.4 生产与销售分析

5.4.1 采购管理

5.4.1.1 采购可能的风险

5.4.1.2 采购管理评价

5.4.2 生产条件

5.4.2.1 产能

5.4.2.2 技术和工艺

5.4.2.3 生产条件

5.4.3 市场与销售分析

5.4.3.1 市场分析

5.4.3.2 产品分析

5.4.3.3 价格分析

5.4.3.4 销售分析

5.5 商业模式与竞争力

5.5.1 盈利模式

5.5.2 核心竞争力

5.5.3 商业模式分析

第6章贷款项目评估

6.3 项目立项与报建审批

6.4 项目财务分析

6.4.1 项目总投资

6.4.2 资金来源分析

6.4.2.1 项目资本金

6.4.2.2 负债资金

6.4.3 财务指标分析

6.4.3.1 收入、成本、利润

6.4.3.2 现金流分析

6.4.3.3 不确定性分析

6.4.3.4 效益评价

6.4.4 项目风险评估

6.4.4.1 主要风险点

6.4.4.2 风险措施

6.5 项目合规性与风险

6.5.1 项目合规性分析

6.5.2 收益风险分析

第7章担保措施调查

7.1 担保基础知识

7.1.1 主要担保形式

7.1.2 担保人

7.1.3 担保物分类

7.1.3.1 物的分类

7.1.3.2 权属问题

7.1.3.3 生效条件

7.1.3.4 法定优先权

7.2 担保设计实务

7.2.1 如何找担保？

7.2.2 担保人的动机

7.2.3 如何选择担保

7.2.4 如何认识担保

7.3 主要担保类型

7.3.1 保证担保

7.3.1.1 专业担保公司保证

7.3.1.2 一般公司保证

7.3.1.3 自然人保证

7.3.2 抵押担保

7.3.2.1 住房抵押

7.3.2.2 商业房地产

7.3.2.3 工业房地产

7.3.2.4 土地抵押

7.3.2.5 在建工程

7.3.3 风控措施

7.3.3.1 权属调查

7.3.3.2 共同担保

第8章授信审查审批

8.1 信贷风险评价

8.1.1 还款能力

8.1.2 还款来源控制

8.1.3 信用评级

8.2 授信方案制定

8.2.1 测算授信额度

8.2.2 确定授信期限

8.2.3 安排信贷产品

8.2.4 设置用款方式

8.2.5 信贷产品定价

8.2.6 计算综合收益

8.3 信贷审查审批

8.3.1 审查工作

8.3.1.1 审查人员的工作

8.3.1.2 调查程序审查

8.3.1.3 贷前资料检查

8.3.1.4 调查报告审核

8.3.1.5 客户实质性审查

8.3.1.6 形成审查报告

8.3.2 贷审会审议

8.3.3 信贷审批

第9章合同与放款

9.1 合同签订

9.1.1 合同的形式

9.1.2 合同的效力

9.1.2.1 有效要件

9.1.2.2 法律责任

9.1.3 合同签订实务

9.1.4 登记、公证与保险

9.2 放款审核

9.2.1 审核原则

9.2.2 审核内容

9.3 贷款支付

9.3.1 放款的影响因素

9.3.2 支付方式

9.3.2.1 实贷实付

9.3.2.2 受托支付

第10章贷后管理

10.1 贷后管理概论

10.2 风险识别与应对

10.2.1 贷后检查

10.2.2 监测预警

10.2.3 风险分类

10.2.3.1 借款人风险

10.2.3.2 担保风险

10.3 贷款风险分类

10.3.1 分类依据

10.3.1.1 逾期期限

10.3.1.2 合规因素

10.3.1.3 还款可能性

10.3.2 分类管理

10.3.2.1 分类准确性

10.3.2.2 分类的影响

10.3.2.3 不良贷款理解

10.3.2.4 贷款迁徙度

10.4 拨备计提与核销

第11章贷款回收管理

11.1 正常回收

11.2 提前回收

11.2.1 提前还款

11.2.2 提前收货

11.3 展期与借新还旧

11.3.1 展期

11.3.2 借新还旧

11.4 逾期处理

11.4.1 常规催收

11.4.2 清收调查

11.4.2.1 财务视角分析

11.4.2.2 债务人背景

11.4.3 清收措施

11.4.3.1 贷款重组

11.4.3.2 担保代偿

11.4.3.3 以物抵债

11.4.3.4 委托与转让

11.4.3.5 司法清收

商业银行信贷业务的基本知识

项目一商业银行信贷业务的基本知识

一、商业银行信贷的概念

商业银行作为信用中介和支付中介，以信贷经营和结算服务为核心，其业务触及现代经济生活的许多领域，成为对经济活动影响最大的金融中介机构。

二、商业银行信贷业务的性质、地位

（一）商业银行信贷业务的性质

信贷业务是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷是商业银行的主要盈利手段。

（二）商业银行信贷业务的地位

三、商业银行的主要信贷业务品种

信贷是商业银行经营的主要业务。商业银行信贷业务（贷款业务）的种类繁多，也有许多不同的划分方法。

（一）根据贷款人对某一笔贷款是否享有决定权，以及贷款风险的归属不同划分

根据贷款人对某一笔贷款是否享有决定权，以及贷款风险的归属，可划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。

（3）特定贷款，是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。

（二）按贷款的用途划分

按贷款的用途可分为工商业贷款、消费贷款、不动产贷款以及其他贷款。

（1）工商业贷款，是指用于工商业经营的贷款，这是一项非常重要的贷款业务。

（3）不动产贷款，是指用于住房建设、销售以及其他商业不动产等方面的贷款。

（4）其他贷款，包括对外国政府以及多边机构的贷款和租赁、应收款贷款、存货贷款等。

（三）按贷款归还期限划分

按贷款归还期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

（1）短期贷款，是指贷款期限在一年以内（含一年）的贷款。

（2）中期贷款，是指贷款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款。

（3）长期贷款，是指贷款期限在五年（不含五年）以上的贷款。

（四）按贷款的保障程度划分

按贷款的保障程度可分为信用贷款、保证贷款、质押贷款、抵押贷款和票据贴现。

另外，《贷款通则》第十条第二款也做了类似的规定。

（5）票据贴现，是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放贷款。

案例

温州小微企业贷款渐回信用渠道 2013 年以来，温州银监分局为有效破解小微企业抵押担保难题，大力推动全市银行金融机构开展小企业信用贷款试点，取得成效，使小微企业贷款渐回信用渠道。据统计资料显示，截至 2013 年 12 月末，温州辖内 33 家银行业金融机构共对 8812 家小微企业进行信用贷款授信，其中有 8217 家小微企业已获银行信用贷款，比上年增加 6797 户；信用贷款余额达 22.73 亿元，户均贷款余额 27.67 万元，超额完成年初制定的目标任务，有效地提升了企业信用品质，优化了信用环境，促进了地方实体经济发展。 2011 年下半年温州出现大范围的金融经济危机，企业资金链断裂、担保风险、企业主跑路甚至“跳楼”，给社会信用体系造成极大伤害，“企业不守信、民间不互信”问题突出，造成企业融资难、抵押难、担保难“三难”齐发。为缓解窘境，温州银监分局引领银行业金融机构通过任务分解、授信跟踪、贷款推动等措施，大力推进小微企业信用贷款试点工作。此举不仅有助于缓解小微企业贷款难、助推企业及实体经济发展，也有助于促进银行转变“唯抵押论” 的信贷理念，提升自身经营管理能力。截至 2013 年年末，温州全市用于小微企业贷款余额为 2800.04 亿元，较年初增加 163.82 亿元，较上年同期增加 64.43 亿元，全年小微企业贷款增量高于上年；同时，小微企业贷款比年初增长 6.21%，高于全部贷款平均增速 2.64 个百分点。（资料来源：http://finance.jrj.com.cn/2014/02/13064316657213.shtml.）

任务二银行信贷资金概述

一、信贷资金的含义、来源

（一）信贷资金的含义

有两点说明：

一是这里的资金是指一定量的货币资金，既不是指商品资金，也不是指生产资金；

二是之所以是货币资金是因为它既是资金作用的货币（从这里开始了资金的循环），又是起货币作用的货币（流通中发挥流通手段和支付手段职能）。信贷资金的筹集和运用，采取有偿的存款和贷款的方式，其特点是有借有还和按期支付利息。

（二）信贷资金的来源

我国商业银行现行信贷资金来源，可划分为如下六类。

1. 各项存款

各项存款指银行面向居民和企业筹集闲置资金而形成的存款。占我国商业银行信贷资金来源的 70% 以上。

各项存款包括企业存款、城镇居民储蓄存款、农业存款、信托存款和其他存款五大类。

2. 债券筹资

在金融市场上，金融机构通过发行债券来筹集资金的一种融资形式。包括发行金融债券，发行国家投资债券和卖出回购证券等进行融资。

3. 向中央银行借款

4. 同业拆借和同业存放

同业存放，也称同业存款，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。

5. 代理性存款

6. 所有者权益

二、信贷资金的运动过程及规律

从对信贷资金运动形式的分析，可以看出信贷资金运动具有以下基本特点和要求。

1. 社会生产和流通活动决定信贷资金运动

2. 信贷资金运动必须与再生产过程中的物资运动相适应

3. 信贷资金运动具有偿还性，并必须收取利息

案例

角逐互联网金融　中信发力网络贷款目前从中信银行 POS 商户网络贷款产品推介会上获悉，中信银行去年 10 月推出的 POS 商户网络贷款自上线运营以来，业务规模增长迅速，截至 2013 年年底，该行 POS 商户网络贷款累计放款额已超过 15 亿元。 “POS 商户网络贷款”是中信银行与银联商户合作推出的针对小微企业主以及个体商户的网络贷款产品，是一款无抵押、无担保的小额短期线上信用贷款，以商户自身稳定的 POS 交易记录为贷款审批的主要依据，客户在中信银行个人网银平台上即可完成从授信申请到审批放款的全流程操作。据介绍，“POS 商户网络贷款”产品贷款金额最高可达 50 万元，流水越多额度越高，贷款期限最长 90 天，随借随还，按日计息。申请、审批、提款、还款等手续全部可在线完成，最短只需 2 分钟。据中信银行网络银行部副总经理徐鹏介绍，除了与银联商务合作推出的“POS 商户网络贷款”产品外，中信银行还和腾讯合作，在小范围内尝试通过电商平台开展针对电商卖家的贷款业务。（资料来源：http://news.xinhuanet.com/fortune/2014-01/24/c-119105293.htm.）

任务三银行信贷业务基本要素

一、商业银行信贷业务双方当事人

（一）贷款人

我国目前的商业银行体系由大型商业银行、中小商业银行、农村金融机构、中国邮政储蓄银行、外资银行等构成，其中大型商业银行仍居主体地位，其他商业银行尤其是股份制商业银行呈快速发展的态势。

1. 大型商业银行

大型商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行（见表 1-1）。

分支主题

2. 中小商业银行

（1）股份制商业银行。1986 年，我国第一家股份制商业银行——交通银行组建成立。成立之初的交通银行在所有制上实行以公有制为主体的股份制，国家控股占 50%，其余股权由地方财政和社会其他方面持有。现行的股份制商业银行还有 12 家，即中信银行、招商银行、福建兴业银行、深圳发展银行、广东发展银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、上海浦东发展银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。

（2）城市商业银行。1998 年，从北京开始陆续出现了以城市名命名的商业银行，如北京市商业银行、芜湖市商业银行等。近几年城市商业银行呈现出跨区域经营、联合重组的发展趋势。2006 年 4 月 26 日，上海银行宁波分行开业，成为城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构。2005 年 11 月 28 日，安徽省内的 6 家城市商业银行和 7 家城市信用社在市场和资源的基础上合并重组而成的徽商银行正式成立，拉开了城市商业银行合并重组的序幕。

（4）中国邮政储蓄银行。2006 年 12 月 31 日，经国务院同意，中国银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。2007 年 3 月 20 日，中国邮政储蓄银行挂牌。

据银监会统计，截至 2009 年 11 月，46 个国家和地区的 194 家银行在华设立了 229 家代表处；13 个国家和地区的银行在华设立了 32 家外商独资银行（下设分行 192 家）、2 家合资银行（下设分行 6 家，附属机构 1 家）、2 家外商独资财务公司；另有 25 个国家和地区的 76 家外国银行在华设立了 97 家分行。

（二）借款人

18 周岁以上公民为完全民事行为能力人，16—18 周岁或精神病患者为限制民事行为能力人，16 周岁以下或剥夺政治权利的犯人为无民事行为能力人。

二、商业银行信贷业务金额的确定

1. 借款人合理贷款金额的确定

借款人提供银行认可的质押、抵押、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额度不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的 90% ；抵押额度不超过抵押物评估价值的 70% ；信用额度和保证额度根据借款人的信用等级确定。

2. 考察贷款人的贷款能力

考察贷款人的贷款能力主要考虑三个因素

贷款人的贷款规模、贷款人的资金头寸、资产负债比例管理规定。

具体如下：

（1）贷款的政策与原则的规定；

（2）国家宏观社会经济政策的需要；

（3）贷款人自身的信用与质量；