资产
2025-03-25 22:14:35 0 举报AI智能生成
银行资产知识
作者其他创作
大纲/内容
银行资产负债主要业务类型
资金组成形式
自营
信贷
理财
代销
信托基金
私募基金
公募基金
专户
券商资管
交易场所
理财登记托管中心
银登中心
中信登
上交所/深交所
CRFTS
黄金交易所
北金所
地方交易场所
纯外场/工伤登记
中债登 /中证登
监管框架
流动性
资本
风险准备金/拨备
牌照/股东准入
合格投资者
信息披露
宣传销售
会计处理
监管评级
产业政策
投资范围
嵌套合作
金融工具
股票/股权
ABS
债券
股票质押
信托质押
保理
票据贴现
贷款
委托贷款
央行
SLF/MLF/PSL/OMO
福费廷
结构化股权
资产负债表
场景
分录
贷：利息应收（红字）
收取利息时,相应冲抵财务费用.费用发生是在借方,在登记到费用帐薄时是蓝字,而结息费用发生在贷方,实质是冲抵费用,费用帐薄就要登记为红字.
借：应收利息（红字）
利息收入用红字是由于财务费用包括利息收入和利息支出,发生的利息支出是财务费用
贷：利息应收
借：应收利息
贷：贷款本金
贷：其他手续费收入
借：应收罚息
贷：应计复息
借：表外配平备忘备抵
贷：表外应收未收利息
借：表外配平备忘备抵（红字）
贷：表外应收未收利息（红字）
还款场景
提前还款
借：计提利息
贷：应收利息
交易类型
DUE
增值税处理关系
预估变销项
转移状态
0，正常流水
1，表内还款
2，表外还款
3,计提
贷：贷款本金
贷：应收利息
贷：其他手续费收入
转移状态
0
交易类型
FEE
增值税处理关系
费用计提
正常还款
贷：贷款本金
贷：应收利息
预期还款（90天内）
借：应收罚息
转移状态
1
交易类型
DUE
增值税处理关系
预估变销项
贷：应计罚息
借：应收复息
转移状态
1
交易类型
DUE
增值税处理关系
预估变销项
贷：应收复息
贷：贷款本金
贷：应收利息
贷：应收罚息
贷：应收付息
非应计还款
贷：贷款本金
贷：利息收入
转移状态
2
交易类型
REC
增值税处理关系
销项
借：表外配平备忘备抵
贷：表外应收未付利息
日终场景
利息计提
借：应计即系
贷：利息收入
转移状态
3
交易类型
ACR
增值税处理关系
计税
利息结转
借：应收利息
转移状态
1
交易类型
DUE
增值税处理关系
预估变销项
贷：应计利息
罚息计提
借：应计罚息
贷：利息收入
转移状态
3
交易类型
ACR
增值税处理关系
计税
复息计提
借：应计复息
贷：利息收入
转移状态
3
交易类型
ACR
增值税处理关系
计税
预期转非应计（90天以上不含90天）少90内转非应计场景
借：应计利息（红字）
贷：利息收入（红字）
转移状态
2
交易类型
PNP
增值税处理关系
计负税
借：应收利息（红字）
贷：利息收入（红字）
转移状态
2
交易类型
PNP
增值税处理关系
计负税
借：应计罚息（红字）
贷：利息收入（红字）
转移状态
2
交易类型
PNP
增值税处理关系
计负税
借：应计复息（红字）
贷：利息收入（红字）
转移状态
2
交易类型
PNP
增值税处理关系
计负税
借：表外应收未付利息
贷：表外配平备忘备抵
费应计计提
借：表外应收未付利息
贷：表外配平备忘备抵
费应计转回表内
借：应计利息
贷：利息收入
转移状态
2
交易类型
PNP
增值税处理关系
计负税
借：表外应收未付利息
贷：表外配平备忘备抵
减免场景
利息减免
借：利息收入（红字）
贷：利息收入（红字）
转移状态
3
交易类型
ACR
增值税处理关系
计负税
借：应收利息（红字）
贷：利息收入（红字）
转移状态
交易类型
增值税处理关系
罚息减免
借：应计罚息（红字）
贷：利息收入（红字）
转移状态
1
交易类型
WAV
增值税处理关系
计税（冲税）
付息减免
借：应计复息（红字）
贷：利息收入（红字）
转移状态
3
交易类型
ACR
增值税处理关系
计负税
表外利息减免
借：表外应收未付利息（红字）
转移状态
3
交易类型
ACR
增值税处理关系
计负税
贷：表外配平备忘备抵（红字）
资产管理系统
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组长
处理全组案件
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